BlackAudit

Массовые проверки бизнеса на предмет нарушения налогового законодательства практически в каждом случае заканчиваются штрафами, при этом суммы достаточно большие. Пора уже осознать, что как раньше уже не будет. Причиной этому в том числе качественный предпроверочный анализ, который позволяет точно определить нарушителей. Вот вам цифры для понимания: только 2,56% проверок в Москве за первое полугодие обошлись без доначислений (в прошлом году 4%). Суммы доначислений тоже растут - средний чек по Москве 107 млн руб. Так что ещё вчера надо было думать о легализации ваших бизнес процессов.@BlackAudit

В Гонконге таможней раскрыто крупнейшее в 2025 году дело по отмыванию денег. Сумма транзакций более $330 млн. Четверо подозреваемых - задержаны. Преступный синдикат был обнаружен в начале 2025 года, члены которого два года получали подозрительные суммы через три компании. Не исключены дальнейшие задержания, расследование продолжается.@BlackAudit

ИП на УСН продает коммерческую недвижимость, но при этом в договоре купли-продажи не указывает свой статус, думая, что тем самым он избавит себя от обязанности платить налог. Не выйдет. Если будет установлен тот факт, что имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то наличие или отсутствие статуса физлица в договоре значения не имеют. Даже если это имущество приобреталось до получения статуса ИП. Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 23.08.2023 № Ф09-4963/23 по делу № А50-5365/2023.@BlackAudit

Выплата дивидендов может подтверждать самостоятельность организаций и ее участников, но только в том случае, если удается доказать, что участники распоряжаются дивидендами по своему усмотрению. Если дивиденды обналичивались, но участники группы ничего себе не покупали, то налоговики используют этот момент как доказательство их несамостоятельности и скрытой передачи бенефициару.@BlackAudit

Частое явление в бизнесе - одно физлицо является директором в нескольких организациях. Законом это не запрещено. Но если директор в более чем пяти организациях - это уже признак массовости. А это привлекает налоговые органы. Отсюда риски проверок и проблем с контрагентами. Массовость - один из признаков однодневок, соответственно, кратно увеличиваются шансы на ВНП. Кроме того, это риски для самих контрагентов, которых тоже с радостью проверят налоговые органы на «серые» схемы. Поэтому, в числе прочего, обязательна проверка директора на массовость перед заключением сделок.@BlackAudit

Зеркальные компании - должник прекращает работу, активы и бизнес переводятся на новое юридическое лицо без долговых обязательств. Вот только доказать умышленный вывод активов и связь между организациями кредиторам крайне сложно. А проблема в том, что владельцы в таких случаях действуют достаточно умно. И даже сами предпринимают меры по урегулированию ситуации с долгами. И тут, по мнению Верховного суда, даже косвенные доказательства играют немаловажную роль.@BlackAudit

Генпрокуратура требует конфискации активов семьи экс-мэра Владивостока Игоря Пушкарева, которые оцениваются более чем в 79 млрд руб. В иске фигурирует два компании «Востокцемент» и «Ренессанс», которые, предположительно, построены на коррупционных схемах. Пушкарев создал бизнес, используя служебное положение и муниципальные ресурсы. Формальное управление было передано родственникам и доверенным лицам. Использовались схемы вывода прибыли в оффшоры, завышения цен при госзакупках и монополизация рынка во Владивостоке. Арест уже наложен на акции и доли более 20 предприятий и имущество семьи экс-мэра. Ответчиками выступают 12 физических и юридических лиц. Сам Пушкарев был осужден на 15 лет за коррупцию и в 2024 отправился на СВО. В 2020 с Пушкарева и подконтрольных компаний было взыскано более 1,4 млрд руб.@BlackAudit

ФНС готовит обновленный перечень стран и территорий, которые участвуют в автоматическом обмене. В список будет добавлено девять стран: Антигуа и Барбуда, Армения, Ботсвана, Вьетнам, Кабо-Верде, Кения, Монголия, Сербия и Черногория, а также территория Гренландия. Также будут исключены оффшорные юрисдикции, которые зависят от Великобритании. Предполагается исключение Ангильи, Бермуд, Британских Виргинских островов, Гибралтара, а также островов Теркс и Кайкос. Они приостановили обмен отчетами с Россией, выполняя решение Лондона. Сейчас обмен информацией происходит с 45 странами и 10 территориями. После обновления списка - 54 страны и шесть территорий.@BlackAudit

ВНП в компании. Налоговики осмотрели все помещения. А спустя некоторое время в рамках этой же проверки пришли с повторным постановлением на осмотр тех же помещений. Компания обратилась в суд, сочтя повторный осмотр незаконным из-за упоминаний в НК РФ осмотра в единственном числе. Так вот, НК РФ не запрещает проведение повторного осмотра. И никакого нарушения прав налогоплательщика в этом нет.@BlackAudit

Иск Генпрокуратуры о взыскании с экс-губернатора Хабаровска Сергея Фургала 8,5 млрд руб удовлетворен судом. После избрания в Госудуму Фургал формально переоформил доли в компаниях, но фактически продолжал ими управлять в нарушении законодательства. Поконтрльные предприятия выводили деньги для его личных нужд под предлогом покупки металлолома, которого не существовало. Деньги изымались из оборота подконтрольных организаций (из выручки, а не из прибыли). В феврале 2023 года Фургала приговорили к 22 годам строгого режима за организацию двух убийств и одного покушения. Сейчас в Москве рассматривается ещё одно дело против Фургала, связанное с хищением активов «МСП Банка».@BlackAudit

Р2Ршников просто вытеснили с рынка. На всех биржах, где ранее они работали, в стаканах заполнено все мошенниками и процессорами. Рынок Р2Р практически полностью пал. Жулье же отдают рубли полностью за бесценок на крипту.@BlackAudit

Компании и ИП стали использоваться для приема платежей через QR-коды СБП в качестве дропперов с момента усиления мер против дропперов-физлиц. Такую схему используют запрещенные в РФ онлайн-казино. Такие схемы выявить сложнее, а количество транзакций и сумм значительно выше, чем через карты физлиц.

«Банк России выявляет юрлица и ИП, работающих в секторе розничной торговли овощами и фруктами, которые маскировали расчеты граждан с участниками теневого игорного бизнеса. В частности, розничные компании получали безналичные средства от граждан по QR-кодам, которые размещались на сайтах онлайн-казино при пополнении игрового депозита. Участники теневого игорного бизнеса взамен получали от розничных компаний неинкассированную наличную выручку»,— подтвердили в пресс-службе ЦБ РФ.

При этом компании и ИП ведут нормальную деятельность, банк видит характерные для магазина транзакции, но запредельная активность по СБП выдает нелегальную деятельность. Доказать противозаконную деятельность сложно. Придется доказываться, что ИП был в курсе незаконности операций. А ИП будет утверждать, что не знали о конечном назначении платежей и оказывали легальные услуги.@BlackAudit

Следственный комитет России пресек деятельность ОПГ, которая за 2022-2024 года вывела за границу 2,5 млрд руб посредством фиктивных договоров займа. Задержаны пять фигурантов, один в международном розыске. Один из членов ОПГ - гражданин Латвии, являющийся бенефициаром международного холдинга и руководителем российской МФО.@BlackAudit

Больше всего налоговые органы сейчас интересуются вопросом уклонения от налогов в части уплаты НДС и при дроблении. Почему-то многие забывают, что в ходе ВНП можно провести налоговую реконструкцию, что позволит минимизировать потери. Однако реконструкция требует расчетов и определенных соглашений с налоговыми органами - а это уже вопрос компетенции и принятия требований, связанных с документами и процессуальными моментами.@BlackAudit

ЦБ берет на контроль внесение крупных сумм наличными. Под подозрение попадут суммы, не свойственные для клиентов, а также суммы, происхождение которых вызывает подозрение. Подозрение также будут вызывать зарплатные клиенты, клиенты вносящие крупные суммы для погашения кредитов. А также клиенты, которым пополняют счет третьи лица, не являющиеся родственниками. Будут запрашивать документы о происхождении средств, проверять на принадлежность к государственным должностным лицам, отказывать в проведении операции по 115-ФЗ и сообщать в Росфинмониторинг с пометкой.@BlackAudit

Одна из главных ошибок коммерсов в том, что они до сих пор думают, что с налоговыми органами можно договориться вне закона. И такие советы им чаще всего дают уже бывалые, кто прошел ВНП, получил уголовку, субсидиарку и всё остальное. Не стоит слушать таких «советов». Уже давно это не работает. Единственное, что в этом случае вас ждёт - дополнительная статья УК РФ.@BlackAudit

Экс-председатель правления ПАО «Банк «Югра» Дмитрий Шиляев признан банкротом по заявлению АСВ, введена процедура реализации его имущества. Требования банка свыше 17,3 млрд руб включены в реестр требований кредиторов. В 2025 году суд оставил в силе приговор Дмитрию Шиляеву, экс-владельцу кредитной организации Алексею Хотину и двум бывшим топ-менеджерам банка Алексею Нефёдову и Нине Черновой, признанным виновными в растрате денежных средств путём выдачи заведомо невозвратных кредитов. Шиляев был приговорён к 8 годам лишения свободы, Хотин - к 9 годам, Нефёдов и Чернова осуждены на сроки 8,5 и 6 лет соответственно.@BlackAudit

Власти обсуждают повышение НДС с текущих 20% до 22%. Окончательное решение пока не принято, однако других вариантов нет. Так, налог на доходы физических лиц и на прибыль компаний уже подняли. Обсуждаются и другие варианты, в том числе повышение налога на прибыль и НДФЛ, ставки которых в последний раз увеличились буквально с этого года. НДС в последний раз повышался в 2019 году - с 18 до 20%.@BlackAudit

Бизнесмен Пономарев скоро может оказаться на свободе. Срок давности по его делу истекает через две недели. Приговор защита будет обжаловать, он будет считаться не вступившим в силу. А значит, что после истечения срока давности осужденный может быть отпущен на свободу.@BlackAudit

По словам Эльвиры Набиуллиной, ЦБ всерьёз обеспокоен всплеском жалоб на необоснованные блокировки средств банками. Она назвала три основания для блокировки: меры для борьбы с мошенничеством; отмывание денег; нарушение налогового законодательства. Это понятно. Но любая операция, по сути, может попасть под каждый из пунктов, а потом клиентам банка приходится доказывать, что ничего противоправного они не совершали. А банки в свою очередь лишний раз перестраховываются. Какие меры будут приняты для урегулирования этих проблем - пока непонятно.@BlackAudit