BlackAudit

В Грузии раскрыта афера на полмиллиона евро. В 2022 году лица, находившиеся в преступной связи с обвиняемым, связались с компанией, действующей в Испании, от имени подрядчика. С использованием фейковой электронной почты и поддельного счета сумма за выполненные работы была переведена на зарубежный счет компании-нерезидента. С этого счета деньги ушли на счета членов преступной группы в разных странах. Более 184 тысяч евро было переведено на грузинский счет компании, созданной обвиняемым, которые впоследствии были конвертированы в доллары США и по поддельным документам переведены за границу. Генеральная прокуратура Грузии продолжает расследование не только для выявления всех членов преступной группы, но и аналогичных преступлений.@BlackAudit

Власти Турции хотят предоставить Совету по расследованию финансовых преступлений замораживать и ограничивать доступ не только к банковским счетам, но и к криптокошелькам в рамках борьбы с отмыванием денег. Эта мера соответствует критериям FATF.@BlackAudit

Организация получила доначисления по НДС, НДФЛ и штраф за оплату сделок наличными средствами в большом объеме, которые на деле оказались фиктивными. Помимо всего прочего, наличные средства для оплаты сделок были выданы директору под отчет, вот только отчитаться за эти средства директор не смог. Ещё один немаловажный момент: у контрагентов хоть и были счета в банках (не у всех), но отсутствовали ККТ. И, конечно, никакого персонала и технических возможностей для выполнения работ у контрагентов не было. И одна из самых больших глупостей - в подобных схемах ещё и заявлять НДС к возмещению. Давно уже эта схема не срабатывает. Единственное, что в итоге получите - ВНП со всеми вытекающими.@BlackAudit

Дмитрий Портнягин прокомментировал ситуацию с начислением ему 800 млн руб налогов. По его словам ФНС признала его центром получения прибыли от 21 юридических и физических лиц. При этом Портнягин заявляет, что к большинству он не имеет вообще никакого отношения. А платить штраф ему вовсе нечем.@BlackAudit

ФПБК направил в прокуратуру обращение с требованием проверить рэпера и предпринимателя Тимура Юнусова (Тимати). Анализ бухгалтерской и налоговой отчетности юрлиц, где Юнусов владеет долями, показал наличие признаков, которые характерны для схем отмывания денег. Активисты настаивают на возбуждении уголовного дела, если в ходе проверок информация будет подтверждена.@BlackAudit

Криптообменники в Москва-Сити временно прекратили работать с клиентами оффлайн. Силовики в течение нескольких недель трясли точки обмена. При этом никаких уголовных дел возбуждено не было.@BlackAudit

В Казахстане при мониторинге транзакций обнаружен криптообменник, который предоставлял профессиональные услуги по отмыванию денег. Сервис RAKS exchange сотрудничал с двадцатью крупнейшими маркетами даркнета - более 5 млн пользователей Казахстана, России, Молдовы и Украины. Оборот криптообменника превысил $224 млн. В итоге было заблокировано 67 криптокошельков, на которых хранилось 9,7 млн USDT преступных доходов.@BlackAudit

Роман Стерлингов, которого осудили в США на 12,5 лет за отмывание $400 млн через миксер Bitcoin Fog, направил обоснование своей жалобы, в которой перечислены недочеты, допущенные в ходе разбирательства, требуя отменить приговор. А именно, он считает, что приговор основан на косвенных доказательствах и домыслах. Администраторы криптомиксеров действуют в правовом поле и не несут ответственности за преступления, совершенные конечными пользователями. Стерлингов считает, что свидетели по его делу, сотрудничавшие со следствием, дали предвзятые показания и к нему не имели никакого отношения. Всего в документ 139 страниц, содержащий в том числе информацию о неверно оцененной стоимости отмытых средств.@BlackAudit

В результате ВНП индивидуальному предпринимателю доначисляют 469 млн руб НДС и НДФЛ. Налоговики решили, что ИП для сохранения спецрежимов организовал дробление бизнеса под видом создания франшизной сети. По факту, на лицо было несколько признаков, которые, по мнению налоговиков, выдавали классическую схему дробления: - часть магазинов сети было передано безвозмездно индивидуальным предпринимателям (никаких подтверждений оплаты не было); - один из ИП оказался родственником владельца организации; - остальные ИП до этого работали под руководством налогоплательщика; - централизованная инкассация; - централизованная закупка товара; - единый офис; - неучтенная наличная выручка, которая не поступала на счета ИП и личные счета и т.д. Суд первой инстанции не принял ни одного доказательства налогового органа. Что касается передачи магазинов сети: договоры коммерческой цессии не предусматривали их передачи. Но передача была по договорам купли-продажи за наличный расчет (копии договором, расписки). На возражении налогового органа о том, что ИП не имели финансовой возможности, налогоплательщик напомнил, что часть доходов физлиц в денежной и натуральной формах не облагаются налогом - например, дарение денежных средств близкими родственниками. Деловой цели налоговики тоже не увидели. Судом же было указано, что выручка после заключения договоров у налогоплательщика снизилась. Сам налогоплательщик объяснил это банальным просчетом. Бывает. При этом налогоплательщик заявил о том, что таким образом он снизил риск своей ответственности за бизнес в целом и возможные издержки. Что касается централизованной инкассации - налогоплательщиком была создана организация, которая лишь готовила для всех ИП платежные поручения для перечисления выручки на их счета. А единый банк (один тариф, единый IP) - суд вообще не принял, так как информация об этом была получена вне рамок проверки и вынесения решения. Что касается свидетельских показаний - тут вообще специфика бизнеса такова, что налогоплательщик воспринимается как руководитель магазина. В итоге суд в апреле 2025 года принимает решение удовлетворить иск налогоплательщика, решение налоговой признать «недействительным как несоответствующее НК РФ». Далее последовала апелляционная жалоба ИФНС, в которой были указаны все те же самые доводы. Жалобу оставили без удовлетворения. Решение вступило в законную силу. Но история данного спора не окончена - слово за кассационным судом.@BlackAudit

Организация оплатила налог на имущество. Но сумма оказалась излишне уплаченной. Организация подала соответствующее заявление. Налоговая вернула сумму. Но позже налоговая выявила, что сумма была ошибочно возвращена из-за пропуска трехлетнего срока. В итоге сумму отразили на ЕНС как задолженность. Организация подала в суд. Решение суда: возврат нарушил нормы НК, поэтому ИФНС на законных основаниях приняла меры по взысканию. Никаких особых условий в подобных случаях не предусмотрено, поэтому формируется отрицательное сальдо ЕНС и выставляется требование об уплате налога.@BlackAudit

Смягчающие обстоятельства при начислении налоговых штрафов становятся не такими уж смягчающими после рекомендации ФНС подходить к применению этих обстоятельств более жестко. Если раньше суды более полно и широко трактовали смягчающие обстоятельства, учитывая все возможные моменты для снижения штрафа и наказания для налогоплательщиков, то сейчас используется более жесткий подход. Более того, теперь есть верхний предел снижения штрафа - не более чем в 10 раз. И не ради пополнения бюджета, а для стимуляции налогоплательщиков исполнять свои налоговые обязательства.@BlackAudit

АСВ отказалось от всех требований к Турлову. Арест на имущество снят. У АСВ нет претензий к основателю Freedom Holding.@BlackAudit

Дмитрия Портнягина обязали оплатить налоги за других бизнесменов и компании.

«Требования ИФНС по городу Наро-Фоминску носят абсурдный характер, поскольку речь идет о совершенно разных видах экономической деятельности» - заявил один из его адвокатов Евгений Грицков.

При проверке налоговый орган анализировал счета и имущество третьих лиц, однако решением по ее итогам обязательства были возложены на Портнягина. Адвокат добавил, что большинство из этих предпринимателей уже обжаловали данное решение и получили от ФНС ответ, что претензии предъявлены не к ним, а к Портнягину.

«Столкнувшись с беспрецедентным, на наш взгляд, решением, мы общались с рядовыми и руководящими сотрудниками ИФНС, которые на словах соглашались, что ситуация ненормальна… Однако, по нашей информации, из-за того, что наш доверитель изначально фигурировал в некоем «списке блогеров», чиновники боятся объективно пересмотреть сумму в сторону уменьшения» - пояснил Грицков.

Сейчас Портнягин вместе с командой адвокатов готовятся к обжалованию действий налоговиков в суде.@BlackAudit

Бизнес обеспокоен повышением НДС и снижением порога для НДС на УСН. С момента появления информации об этом владельцы бизнеса озадачились подсчетом того, на сколько им придется повысить стоимость своих товаров и услуг, а также зарплат сотрудникам. При этом, речь о добросовестных предпринимателях, проблемы не только в будущем повышении. Многим пришлось заключать трудовые договоры с самозанятыми, так как вопреки всему, даже логичные и правдивые доказательства не убеждают налоговые органы, что нет никакой схемы в конкретном случае. И приходится платить доначисления по НДФЛ и страховым взносам. Особенно трудно тем, у кого деятельность связана с сезонными работами. Многим дешевле просто закрыться, чем судиться. Что же касается перспективы понижения порога для НДС на УСН - очевидно, что это может привести к ещё бОльшему количеству дроблений. Соответственно, доначислений будет ещё больше, как и уголовных дел. А кто-то решит вовсе не рисковать и прекратит свой бизнес.@BlackAudit

У Дмитрия Портнягина опять долги по налогам - ₽799 869 172 ФНС доначислила.@BlackAudit

Лакомый кусок для налоговой проверки - организация, где по документам трудоустроен только один директор, а все остальные сотрудники ИП. В таком случае тоже до банкротства дойти может, потому что доначислят НДФЛ и страховые взносы. Такая схема тоже сводится к тому, что единственный плюс - это налоговая выгода. И такие даже не утруждают себя тем, чтобы как-то замаскировать схему. Риски не просчитывают. А после проверки банкротство и субсидиарка.@BlackAudit

С апреля 2026 года на официальном сайте ФНС будет публиковаться расширенный перечень информации о компаниях. Каждое 25 число будут публиковаться сведения о налоговой задолженности, спецрежимах, данные по доходам и расходам. Это позволит потенциальным партнерам тщателнее выбирать контрагентов, а недобросовестным компаниям значительно усложнит работу.@BlackAudit

МВД предлагает ввести ответственность за передачу криптокошельков третьим лицам, если в последствие они будут использоваться в мошеннических схемах. По сути, это тоже самое дропперство, когда используются банковские карты. В ЦБ же считает такие меры преждевременными, так как непонятен сам предмет регулирования, а также насколько актуальна данная проблема.@BlackAudit

Королева марафонов Елена Блиновская не выйдет на свободу в 2025 году. 13 октября состоится рассмотрение апелляционной жалобы. Для УДО необходимо, чтобы приговор вступил в законную силу, после придется собрать необходимые документы. Вопрос об УДО рассматривается по месту отбытия наказания, которое пока неизвестно.@BlackAudit

Дробление приводит к банкротству - об этом часто забывают. Организация на ОСН делится на большое количество маленьких бизнесов со спецрежимами. Налоговая выгода очень ощутимая. Но приходит налоговая и пересчитывает налоги всех этих бизнесов по ОСН. В итоге организация оказывается банкротом из-за непосильных долгов. На директора заводят уголовное дело. Директора даже в таких случаях пытаются судиться во всевозможных инстанциях. Но ответ для всех один, который стоит запомнить, как основное правило и следовать ему, если не хотите повторить самой неприятной участи, который постоянно напоминают ВС РФ и КС РФ: ни один налоговый режим не должен использоваться для неправомерного сокращения налоговых поступлений в бюджет в результате злоупотребления. Снижение налогов должно быть своеобразным побочным эффектом, но целью.@BlackAudit