Самозанятые

​Кто может платить налог за самозанятого Компании охотно заключают договора с самозанятыми, снимая с себя нагрузку и обязательство по уплате налогов и взносов за таких работников. Но некоторые работодатели для упрощения контроля за статусом самозанятых могут взять на себя исполнение их налоговых обязательств. Компания, которая работает с самозанятыми должна регулярно отслеживать их статус. Делать это несложно, информация есть на сайте налоговой в разделе «Проверить статус самозанятого». Пункт, где установлена обязанность самозанятого информировать об изменении его статуса, должен быть внесен в договор. Но работник может его просто не выполнить. У компании появляются дополнительные риски и в том случае, если самозанятый, с которым заключен договор, регулярно нарушает срок уплаты налога и может быть лишен этого статуса в любой момент. Если работник изменит статус плательщика НПД либо будет его лишен из-за того, что превысил лимит доходов, нарушил налоговое законодательство, реагировать нужно быстро, чтобы не получить штрафы за неверно составленную отчетность, в частности по НДФЛ и страховых взносов. С выплат сотруднику, работающему по трудовому либо гражданско-правовому договору, бухгалтерия должна удержать 13% НДФЛ и заплатить страховые взносы. И все это должно найти отражение в отчетности. Кроме того, статьей 122 НК за неуплату налога и взносов предусмотрен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного, или 40% – если действовали умышленно.

Как зарабатывать на недвижимости от 150 000р. в месяц без опыта и вложений? При слове «недвижимость» многие сразу думают, что это дорого и сложно. Но это намного проще, чем кажется. И для этого не нужны инвестиции, опыт и связи. Знакомьтесь, Никита Антонов — практикующий специалист по недвижимости, инвест-брокер и наставник. Он рассказывает как сделать первые шаги на рынке недвижимости и выйти на пассивный доход уже через 3 месяца. — ТОП популярных стратегий получения дохода на недвижимости — Где взять инвестора, которому будет интересно вкладываться в ваш проект — Как оценивать доходность объекта, чтобы не уйти в убыток Подписывайтесь и забирайте в закрепе подарок гайд "8 рабочих стратегий по заработку на рынке недвижимости" 🚀 Ссылочка здесь: https://t.me/antonov_estate Реклама. ИП Антонов Никита Андреевич ИНН 635500700372 erid: LjN8KRB6Q

​Закрывающие документы от самозанятого Компаниям выгодно работать с самозанятыми: расходы можно принять к учету, налоги с вознаграждения платит сам исполнитель. Какие документы надо получить от плательщика НПД, чтобы не было споров с налоговой? Чек — основной подтверждающий документ от самозанятого Плательщик НПД обязан выдать чек после получения вознаграждения (ст. 14 закона от 27.11.2018 №422-ФЗ). Сроки выставления чека зависит от того, как проведена оплата по договору ГПХ: - наличными — в момент расчета; - безналичными — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем поступления денег на счёт. ФНС утверждает, что чека будет достаточно для подтверждения расходов (письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Другие документы, такие как акт, оформлять не обязательно. При выставлении чека самозанятый указывает: - Наименование товара, услуги или работы. Желательно прописать подробно, чтобы по чеку были видны все виды работ. Можно вносить несколько позиций одновременно. Например: разработка логотипа, создание сайта, наполнение разделов сайта. - Дата и время платежа. - Наименование (название компании или ФИО ИП) и ИНН заказчика. - Сумма вознаграждения. Чек формируется в электронном виде. Его можно переслать по электронной почте, в мессенджеры или распечатать на бумаге и передать лично или направить с помощью Почты России.

​ИП на НПД не может нанимать сотрудников Плательщиками НПД не могут быть физлица, которые заключают трудовые договоры с другими физлицами. Это правило относится и к ИП на НПД. А вот заключать договоры ГПХ — можно. Закон № 422-ФЗ не содержит запрета на привлечение самозанятым лиц, не состоящих с ним в трудовых отношениях, в том числе по договору подряда, поясняет ФНС в письме № АБ-4-20/16632@ от 12.10.2020.

Все имеют право на работу Кажется, что это просто факт, но на самом деле найти в России работу человеку с ментальными нарушениями - очень сложно. Один из проектов, помогает - Центр «Мастер ОК», сейчас он собирает средства на программы поддержки людей с инвалидностью. Сотрудники центра создают условия, в которых каждый особенный человек сможет найти работу, почувствовать себя полезным и востребованным. Центр «Мастер ОК» и сервис VK Добро запустили сбор средств на оплату работы психологов, социальных работников и специалистов по трудовому обучению. Именно они помогают людям с инвалидностью развить свои профессиональные навыки, обеспечивают работу в пяти трудовых мастерских, оказывают психологическую поддержку и помогают в адаптации в обществе. Давайте вместе создадим такие условия, где у каждого, кто столкнулся с трудностями из-за своего диагноза, было место, где его примут и помогут раскрыть потенциал. Помогать – это важно. Сбор находится тут.

​Проценты по займу не облагаются НПД Объектом налогообложения НПД у самозанятых признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). В отношении доходов, полученных в виде процентов по договорам займа, НПД не применяется. Об этом сообщает Минфин в письме от 09.02.2023 № 03-11-11/10501. Ранее аналогичные разъяснения Минфин давал в письме от 24.12.2021 № 03-04-05/105745. В договоре займа нет никаких признаков услуг. Таким образом проценты по займу нельзя провести как доход самозанятого на НПД. Кстати, еще раньше в письме № 03-11-11/12103 от 20.02.2021 Минфин высказывал абсолютно противоположную точку зрения. В письме говорится, что закон не запрещает платить НПД с процентов по займам.

​Заказчикам стало еще проще работать с самозанятыми. В Тинькофф Бизнесе есть сервис выплат самозанятым, который вместо компании автоматически проверяет статус самозанятого, формирует чеки, удерживает налог с самозанятого и помогает бизнесу безопасно работать с такими исполнителями. Теперь в сервисе еще появилась функция электронного документооборота. Как это работает? - бизнесу или бухгалтеру, который ведет документооборот, нужно только один раз настроить логику отправки договора/акта и он будет отправляться на подпись в автоматическом режиме каждому самозанятому - самозанятый получает смс с просьбой подписать договор или акт. Если все верно по условиям сотрудничества, самозанятый подписывает документы кодом из смс, другими словами, — простой электронной подписью - электронный документооборот возможен с любым самозанятым, даже если он не является клиентом Тинькофф. Сервис доступен для клиентов Тинькофф Бизнеса, которые рассчитываются с исполнителями серез сервис выплат самозанятым.

​Правила оформления договора Документооборот с самозанятым начинается с составления и заключения договора. В нем закрепляют требования к предмету договора, права и обязанности сторон, порядок расчетов и ответственность. Если услуга исполняется немедленно при заключении договора, то его заключение в письменной форме не требуется. Достаточно устной договоренности. Уплата заказчиком вознаграждения за оказанные услуги и выдача чека самозанятым на данную сумму выступают подтверждением факта заключения договора (письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Во всех остальных случаях письменный договор нужно оформить. С самозанятым заключают гражданско-правовой договор. В нем нужно учесть ряд важных моментов. Исключите признаки трудового договора: - Сторонами сотрудничества выступают «Заказчик» и «Исполнитель», а не «Работодатель» и «Работник». - Исполнитель не подчиняется внутреннему трудовому режиму компании и самостоятельно распоряжается своим временем. - Самозанятый может привлекать к выполнению задач третьих лиц с вашего письменного согласия. - Исполнитель не принимает участия в непрерывном рабочем процессе. Предметом договора выступает конкретная услуга. - Исполнитель получает вознаграждение, а не заработную плату. Нельзя предусматривать премии, штрафы, отпускные, компенсации за еду, бензин или за другие расходы. В договоре можно предусмотреть повышающие и понижающие коэффициенты. Пропишите предмет договора: - Если планируете продолжительное сотрудничество — заключите рамочный договор и укажите, какие услуги исполнитель будет вам оказывать и как он будет получать задания. - Если договор на конкретную услугу — подробно пропишите, что нужно сделать, объем работ, этапы выполнения, сроки и другие нюансы. Пропишите обязанности исполнителя: - сообщить заказчику о снятии с учета в качестве плательщика НПД или об утрате статуса самозанятого в течение суток; - выдать чек в течение трех дней после получения оплаты; - выплатить заказчику компенсацию за невыполнение оговоренных договором обязанностей.

📁Юрист Наталья Вайнберг Работаете по самозанятости или ищете возможность правильно оформить сотрудничество с плательщиками НПД? Вам поможет авторский канал юриста Натальи Вайнберг. Она рассказывает: • как составить договор так, чтобы налоговая трактовала его однозначно; • в чём особенности новых законов, касающихся самозанятости и отдельных сфер, где она применяется; • когда налоговая начнёт охотиться за теми, кто до сих пор работает «вчёрную». Интересно? Подписывайтесь! @sam_zanyatoy Реклама. Вайнберг Наталья Андреевна, ИНН 502717415729, erid: LjN8KbGug.

​Вознаграждение без чека. Последствия для самозанятого и его заказчика Чек – это обязательный первичный документ как для самого самозанятого, так и для его заказчиков. Самозанятый обязан вовремя передавать данные о каждом полученном вознаграждении в налоговую службу, а также формировать чек для передачи своим заказчикам. Эта обязанность прописана в части 1 статьи 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Выдать чек самозанятый обязан каждому клиенту: как физическим лицам, так и организация и ИП. Чек нужно передать клиенту в момент получения вознаграждения при контакте с заказчиком напрямую либо направить удобным способом (например на электронную почту клиента) не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения вознаграждения, если деньги получены безналичным путем. Заказчику чек нужен, чтобы подтвердить факт оплаты именно самозанятому лицу, а не физлицу без специального статуса, а также принять затраты в расходы при расчете налогооблагаемой базы. Если самозанятый не выдал чек, то он несет ответственность за уклонение от уплаты налогов по статье 129.13 НК. За первое нарушение штраф составит 20% от суммы вознаграждения, а за повторное нарушение в течение 6 месяцев – на 100%. Заказчик вправе инициировать проверку в отношении самозанятого, если не получит чек вовремя. Налоговики обяжут самозанятого сформировать и выдать заказчику чек, а также заплатить в бюджет налог и штраф.

Сколько сил и средств нужно вложить, чтобы продавать результаты своего труда? Обычно — много. Но есть решение, которое упростит старт бизнеса или же станет новым путем его развития. На маркетплейсе локальных брендов Flowwow можно бесплатно создать собственный магазин и размещать там неограниченное количество товаров. Самозанятые могут продавать здесь кондитерские изделия, хендмейд, украшения, предметы декора и многое другое. Скачать приложение для продавцов Открыть магазин легко: – регистрация займет буквально 30 минут; – поддержка площадки готова помочь на любом этапе; – первые продажи можно получить уже на следующий день. Эксперты маркетплейса сами занимаются продвижением товаров, а ваше общение с клиентами сведено к минимуму. Комиссия только за выполненные заказы, но можно продавать и без нее. Регистрируйтесь и привлекайте новых клиентов👌 Реклама. ООО «Флаувау» ИНН 9702020445 ‎erid: LdtCK2CSc

​Как оформить аванс самозанятому Сразу ответим на вопрос: можно ли выплачивать самозанятому аванс за услуги, которые он еще не оказал. Можно. Закон № 422-ФЗ, который регулирует деятельность самозанятых, не устанавливает запрета на перечисление предоплаты. Нет подобных ограничений и в ГК, а также в разъяснениях ФНС и Минфина. Исполнителю на НПД можно перечислить аванс — нарушением это не будет. Но важно учитывать возможные риски и заранее продумать превентивные меры. Термин «аванс» применяют и в трудовой, и в гражданско-правовой терминологии. Поэтому чтобы у проверяющих органов не возникли сомнения, в документах с самозанятыми лучше использовать понятие «предоплата».

Задумывались о том, чтобы начать или масштабировать бизнес на маркетплейсах? Пройдите квиз-симулятор от OZON и МТС Банка и узнайте, ждёт ли вас предпринимательский успех в e-com. Это отличная возможность пройти путь от идеи до запуска своего магазина для тех, кто пока только размышляет об этом. А для тех, кто имеет опыт продаж на других площадках, — протестировать варианты развития бизнеса на OZON. В конце всем участникам дарят практичные подарки для лёгкого старта и масштабирования своего дела: • выгодные условия для расчётного счёта + полезные сервисы для продавцов от МТС Банка; • бонусы для продвижения вашего магазина от OZON.

​С денежных поступлений, которые идут на покрытие расходов, самозанятые тоже платят НПД Налоговая база по НПД – это доход от реализации (выручка). Без учета расходов. В рамках НПД при определении налоговой базы учитывается вся сумма полученного дохода, включая доходы, направленные на покрытие расходов. Такое разъяснение дает Минфин в письме от 11.10.2022 № 03-11-11/98003. Ранее аналогичные разъяснения Минфин давал в письме от 05.10.2022 № 03-11-11/96246. Расходы, понесенные самозанятыми, при определении налогооблагаемой базы по НПД не учитываются.

​Как самозанятому составить оферту Оферта (от лат. Offero — предлагаю) — предложение о заключении сделки с изложением условий договора. Есть несколько признаков, которыми оферта должна обладать. Информация, изложенная в предложении, не должна иметь разночтений. Данные и все условия сделки должны быть максимально полными. Предложение должно выражать желание оферента заключить сделку с адресатом оферты, которым может быть как один определенный адресат, так и группа лиц. Оферта отличается от договора. Ее условия нельзя менять в период ее действия, можно только принять или отклонить. Адресатам исполнение до ее принятия — не обязательно. Виды оферт В зависимости от круга адресатов, которые возможно откликнутся на предложение, оферта делится на обычную и публичную. Простая, непубличная оферта – это предложение конкретному лицу. Адресатом может быть только один человек. Например, личное сообщение клиенту на электронную почту о предложении провести ремонт его офиса с указанием цены услуги 10000 рублей — это будет простая оферта. Публичная оферта должна содержать все необходимые условия договора и показать желание оферента заключить договор с любым адресатом на условиях, указанных в оферте. Пример публичной оферты можно увидеть в интернет-магазинах, когда дается подробное описание характеристик товаров, указаны цены, способы оплаты, доставки и возврата. Объявления на «Авито» о продаже также являются образцами публичной оферты. Выкладка товара, рассылка по электронной почте, описание услуг на сайте – все это тоже публичная оферта. Если предприниматель занимается розничной торговлей, имеет кафе, оказывает услуги по ремонту бытовой техники, его предложение тоже является публичной офертой. В этом виде предложения есть одна особенность — оферент не может отказать клиенту. Публичная оферта подразумевает покупку товара или услуги по ценнику «здесь и сейчас» любому, кто проявит интерес и отзовется на предложение. Оферта самозанятого Оферта имеет множество вариантов. Ценник, озвучивание стоимости ремонта пальто в мастерской, документ в нижней части маркетплейса — все это оферта. Но у них есть общий нюанс: конкретный товар или услуга, озвучена, написана цена, объясняются условия доставки и оплаты. Оферент предлагает конкретные условия будущего договора. Оплата предложенного считается акцептом. Самозанятый, торгующий, к примеру, на маркетплейсе или в социальных сетях авторскими куклами выставляет фотографии с ценами и подробным описанием каждой. Это будет публичной офертой, обращенной к неопределенному кругу лиц.

​Самозанятым рекомендовали оформить уголок потребителя Формально самозанятые не подпадают под нормы закона о защите прав потребителей. Но лучше не уповать на это, потому что суд может решить иначе. Об этом предупреждает Роспотребнадзор в письме от 28.12.2022 № 09-22204-2022-40. Закон от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» касается только организаций и ИП. Самозанятые продавцы (исполнители) там не поименованы. Поэтому контролеры не могут предъявлять претензии самозанятым в рамках закона о защите прав потребителей. Но если покупатель подаст в суд на самозанятого, то суд приравняет самозанятого к ИП. Поэтому Роспотребнадзор рекомендует самозанятым оформлять «уголки потребителя». Кстати, ранее ФНС утверждала, что самозанятые обязаны иметь такие уголки. Но такой обязанности по закону у них нет, да и ФНС не имеет права давать разъяснения по закону о защите прав потребителей.

Давно хотели попробовать свои силы в программировании? Отлично! Практический мини-курс по Python как раз для тех, кто хочет познакомиться сразу с несколькими направлениями Python-разработки и решить, что нравится больше 😉 Зарегистрируйтесь сейчас, получите гайд по профессии и узнайте, почему Python — идеальный язык для новичка: https://epic.st/AGkdZS На мини-курсе вы: — создадите бота для Telegram, который умеет переводить голос в текст; — «научите» бота обрабатывать фотографии; — познакомитесь с парсингом данных; — напишете сайт с помощью фреймворка Flask — инструмента, который помогает быстро создавать любые проекты: интернет-магазины, социальные сети, образовательные платформы и т. д. После просмотра видеоматериалов вас ждёт онлайн-встреча со спикером — руководителем направления по исследованию данных в Сбере — Анастасией Борневой. В прямом эфире вы сможете обсудить практические работы и задать вопросы о профессии. Все участники получат скидку 10 000 рублей на любой курс Skillbox и годовой доступ к изучению английского языка. Получите доступ за пару кликов! Реклама. ЧОУ ДПО «Образовательные технологии «Скилбокс (Коробка навыков)», ИНН: 9704088880

​Самозанятые не включают в базу для НПД неустойку от арендатора и проценты на остаток по счету, напомнил Минфин Можно зарегистрироваться самозанятым и платить НПД, если сдавать в аренду жилое помещение. Но речь идет именно об арендной плате, а не о побочных доходах от такой деятельности. Объяснения дает Минфин в письме от 08.06.2023 г. № 03-11-11/53133. Если арендатор платит неустойку (штраф) по договору аренды (например, за порчу имущества), то такой доход по НПД не подпадает. Он также не учитывается при расчете лимита доходов по НПД. Если на остаток по счету, куда идут деньги от аренды, банк начисляет проценты, то эти проценты также не учитываются для НПД.

10 октября пройдёт бесплатный форум для самозанятых от лидеров рынка «Мой бизнес. Самозанятые. Путь к успеху» 📅 Дата: 10 октября 2023 ⏰ Время: 14:00-18:00 📍Место: г. Москва, ул. Якиманка, 26 Яровит Холл Спикеры: Игорь Чапурин, Елена Ландэ, Марина Синицкая, Владимир Калинчев и другие. В программе выступления известных спикеров, мастер-классы и круглый стол о том, как развиваться самозанятым в творческих профессиях. Вас ждут секции: 🔹Самозанятые в индустрии моды: развиваем творческий потенциал 🔹Кулинария для самозанятых: теория и практика 🔹Самозанятость в онлайн-образовании 🔹Event-индустрия: тренды и тенденции 🔹Самозанятость в индустрии красоты: привлекаем клиентов 🔹Творческие профессии для самозанятых: как превратить хобби в бизнес 🔹Менеджмент для самозанятых: как составить бизнес-модель и управлять своим доходом 🔹Презентации проектов самозанятых Московской области: успешные кейсы А также, мастер-классы по мейкапу и флористике И многое другое! Регистрация на форум: msp-mo.ru/forum

​Особенности расчетов с самозанятым При получении от заказчика оплаты за товары, работы или услуги самозанятый выдает чек в электронном или бумажном виде — это правило устанавливает ст. 14 422-ФЗ. Если заказчик рассчитался наличными средствами, то чек выдается в тот же момент. При оплате безналичным способом исполнитель отправляет чек до 9 числа следующего за текущим налоговым периодом месяца. Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог». Но просто сформировать чек недостаточно. Его нужно обязательно передать покупателю. Иначе это будет считаться уклонением от уплаты налогов: в таком случае самозанятому грозит штраф 20% от суммы расчета по ст. 129.13 НК. Повторное нарушение в течение полугода приведет к уплате штрафа в полном размере от выплаты.