ЛИЧНЫЕ НАЛОГИ

Об обязанности плательщиков НПД по представлению статистической отчетности   Федеральным законом от 22.07.2024 № 206-ФЗ «О внесении изменений в статью 5 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» и Федеральный закон «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации» внесены изменения в часть 2 статьи 6 Федерального закона от 29.11.2007 № 282-ФЗ «Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации», согласно которым плательщики НПД отнесены к числу респондентов, обязанных безвозмездно представлять субъектам официального статистического учета первичные статистические данные, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности либо частной практики и необходимые для осуществления официального статистического учета, в том числе сведения, составляющие государственную тайну, и сведения, составляющие коммерческую тайну.   Вместе с тем в рамках осуществления полномочий субъекта официального статистического учета Росстат руководствуется принципом рационального выбора источников в целях формирования официальной статистической информации для обеспечения ее полноты, достоверности и своевременности предоставления, а также в целях снижения нагрузки на респондентов (пункт 3 статьи 4 Федерального закона № 282-ФЗ), принимая во внимание положения пункта 5 статьи 2 Федерального закона № 282-ФЗ, согласно которым федеральное статистическое наблюдение и, следовательно, формирование официальной статистической информации не всегда предполагают сбор первичных статистических данных непосредственно у респондентов, а могут быть реализованы на основании административных данных, имеющихся в распоряжении органов публичной власти и уполномоченных организаций (пункт 6 статьи 2 Федерального закона № 282-ФЗ).   В этой связи формирование официальной статистической информации будет осуществляться Росстатом с использованием административных данных о деятельности плательщиков НПД, поступающих из Федеральной налоговой службы.   Источник: Письмо Минфина России от 04.12.2024 № 03-11-11/122074. @persontaxes  

Дорогие наши подписчицы! Команда ТГ-канала Личные налоги и Налоговые споры поздравляет Вас с прекрасным праздником — Международным женским днем 8 Марта! Пусть в вашей жизни всегда будет праздник, в душе живет весна, и мир будет полным ярких эмоций и впечатлений! Оставайтесь всегда такими разными, потрясающими и замечательными. Будьте счастливы и любимы!к

Покупать BTC или добывать с помощью майнинга? Сегодня стоимость покупки 1 BTC обойдётся в $100 000. В то же время, приобрести его можно вдвое дешевле. Как? Добыча BTC с помощью майнинга составляет $40 605. Но необязательно вкладывать сразу такую сумму. Например, недвижимость требует сразу крупных вложений, но в майнинге можно начать с 400 000 ₽. А с 1 ноября майнинг в РФ официально легализован, что делает его ещё более привлекательным для инвесторов. За последние 1,5 года более 1200 клиентов компании Intelion получают доходность 68,74% годовых на майнинге. Для сравнения — недвижимость приносит всего 7-10%, банковский вклад 20%. Перспективы роста прибыли от инвестиций в майнинг очевидны, и самое время задуматься об инвестициях, пока майнинг-компании распродают партии оборудования, купленные по старому курсу. Узнать больше #реклама О рекламодателе

Минфин России дал разъяснения о ставке и налоговой базе по НПД   Ведомство указало, что НК РФ предусмотрена возможность добровольного выбора наиболее оптимального налогового режима субъектами предпринимательства в отношении осуществляемой предпринимательской деятельности (общий режим налогообложения или специальные налоговые режимы). При этом специальные налоговые режимы, к которым относится НПД, предлагают гражданам более льготные условия налогообложения по сравнению с общим режимом налогообложения. Так, согласно статье 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход» налоговые ставки по НПД предусмотрены в размерах: 4 процента в отношении доходов, полученных от физических лиц, и 6 процентов в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Таким образом, лица, применяющие НПД, уплачивают налог по налоговой ставке, которая ниже более чем в 2 раза налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц. Кроме того, в соответствии со статьей 12 Федерального закона лица, применяющие НПД, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом с начала применения специального налогового режима НПД. При этом расходы, в том числе на приобретения сырья и материалов, а также электроэнергии, при определении налоговой базы по НПД не учитываются.   Источник: Письмо Минфина России от 13.01.2025 № 03-11-11/1063. @persontaxes

​ФНС России рассказала о новом способе получения кассового чека покупателем С 1 марта хранить и получать электронные чеки стало удобнее. Теперь покупатель может попросить продавца направить чек не на электронную почту или номер телефона, а через информационный ресурс ФНС России «Мои чеки онлайн». То есть покупателю больше не нужно помнить, куда именно продавец прислал чек – теперь они могут храниться в одном месте. Таким образом, сервис «Мои чеки онлайн» станет одним из официальных способов направления покупателю кассового чека в электронном виде. Направлять продавцу электронные чеки в сервис «Мои чеки онлайн» можно только после получения согласия от покупателя. «Мои чеки онлайн» - это универсальный сервис, который был запущен ФНС России в качестве пилотного проекта в 2021 году. Сервис позволяет хранить электронные чеки в одном месте с возможностью предъявлять их для налогового вычета, учета своих расходов, возврата товаров или гарантийного обслуживания. Для бизнеса такой способ направления чеков позволит сэкономить ресурсы на их печать. Мобильное приложение «Мои чеки онлайн» можно скачать в магазинах приложений RuStore, AppGallery, Google Play и AppStore. Также сервис «Мои чеки онлайн» доступен через официальный сайт ФНС России по ссылке. @persontaxes

Более 600 майнеров и операторов майнинговой инфраструктуры уже легализовали свою деятельность В реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, включено 518 майнеров, а в реестр операторов майнинговой инфраструктуры - 91 оператор. Реестры майнеров и операторов майнинговой инфраструктуры запущены 1 ноября 2024 года. Для включения в реестр достаточно направить электронное заявление через специальный сервис Майнинг Реестр на сайте ФНС России. Физические лица могут майнить цифровую валюту в пределах 6000 киловатт-часов в месяц без включения в реестр. Вместе с тем всем майнерам (физические лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица) необходимо ежемесячно отчитываться о намайненной цифровой валюте через специальный раздел в личных кабинетах для физического лица, для юридического лица, для индивидуального предпринимателя. Включение в указанные реестры, а также представление отчетности о намайненной цифровой валюте позволят майнерам безопасно вести деятельность. ‼️С более подробной информацией о включении в реестры майнеров и операторов майнинговой инфраструктуры, предоставлении отчетов о намайненной цифровой валюте, уплате налогов можно ознакомиться в специальном разделе сайта ФНС России по ссылке. Источник: информация ФНС России @persontaxes

​ФНС России выделила плюсы применения режима «саозанятого»   ФНС России выделила следующие особенности применения НПД:   1️⃣Нет отчетов и деклараций: декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении. 2️⃣Чек формируется в приложении: Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог». 3️⃣Можно не платить страховые взносы: отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.   4️⃣Легальная работа без статуса ИП: можно работать без регистрации в качестве ИП. Доход подтверждается справкой из приложения. 5️⃣Предоставляется налоговый вычет: сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%. 6️⃣Расчет автоматический. Не нужно считать налог к уплате: налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 28 числа следующего месяца. 7️⃣Выгодные налоговые ставки: 4% — с доходов от физических лиц. 6% — с доходов от юридических лиц и ИП. Других обязательных платежей нет.   Источник: Информация ФНС России   @persontaxes  

Уважаемые подписчики! Мы собрали в одну папку - Юр.Каналы юридические каналы, которые качественно и интересно пишут о праве. Каналы очень полезные и достойны вашего внимания. Очень удобно, когда правовая информация находится в одном месте! Получить доступ к папке.

Физические лица вправе установить запрет на заключение с ними договоров потребительского кредита: правила вступили в силу с 1 марта   Соответствующие изменения внесены в Закон о потребительском кредите (займе) и Закон о кредитных историях. 1️⃣Указанное положение не распространяется на договоры потребительского займа (кредита), обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой и (или) залогом транспортного средства. 2️⃣Для установления запрета (снятия запрета) физическое лицо вправе бесплатно любое количество раз подать во все квалифицированные бюро кредитных историй через МФЦ или единый портал госуслуг соответствующее заявление, отвечающее установленным требованиям. 3️⃣Установлен порядок проведения проверки заявлений, случаи отказа в приеме заявлений, сроки включения сведений в состав кредитной истории, порядок предоставления сведений о запрете и сведений о снятии запрета. 4️⃣Квалифицированное бюро кредитных историй обязано на своем сайте и в мобильном приложении (при наличии) размещать информацию об условиях запрета, о порядке и способах установления запрета (снятия запрета), о порядке оспаривания информации, содержащейся в кредитной истории, о договоре потребительского займа (кредита) с физическим лицом при наличии действующего запрета, а также о случаях, когда юридические и физические лица не вправе требовать исполнения заемщиком обязательств по договору потребительского займа (кредита). 5️⃣Приведены порядки предоставления квалифицированным бюро кредитных историй сведений о запрете (снятии запрета) на заключение договоров потребительского займа (кредита) и запроса необходимых для этого сведений, а также порядок взаимодействия квалифицированных бюро кредитных историй и физического лица через единый портал госуслуг в целях внесения в кредитную историю указанных сведений. 6️⃣Не ранее чем за 30 календарных дней до даты заключения договора потребительского кредита (займа) кредитные и микрофинансовые организации обязаны запросить во всех квалифицированных бюро кредитных историй информацию о наличии в кредитной истории заемщика сведений о запрете (снятии запрета). 7️⃣Для обеспечения возможности проведения проверки наличия запрета заемщик представляет кредитной и микрофинансовой организации сведения о своем ИНН. При наличии сведений о действующем запрете заемщику отказывают в заключении договора потребительского кредита (займа).   Источник: Федеральный закон от 26.02.2024 № 31-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» и Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)»   @persontaxes

Более 56 трлн рублей поступило в бюджетную систему в 2024 году ФНС России подвела итоги налоговых поступлений за 2024 год. Всего в бюджетную систему в прошлом году поступило 56,3 трлн рублей, что на 9,5 трлн рублей, или на 20,3% больше, чем в 2023 году. Поступления в консолидированный бюджет выросли год к году на 7,3 трлн рублей, или на 20,1%, до 43,5 трлн рублей, в федеральный бюджет - на 5,1 трлн рублей, или на 26,1%, до 24,8 трлн рублей, в консолидированные бюджеты субъектов РФ - на 2,2 трлн рублей, или на 13,1%, до 18,7 трлн рублей. Поступление страховых взносов на обязательное социальное страхование составило 12,8 трлн рублей, что на 2,2 трлн рублей, или на 20,9% больше, чем годом ранее. В консолидированный бюджет РФ поступил налог на прибыль на сумму 8,1 трлн рублей, рост на 129,3 млрд рублей, или на 1,6%  (вырос объем выплат дивидендов, увеличились ставки в связи с изменением законодательства, произошел рост процентов по ценным бумагам в связи с ростом ключевой ставки), НДФЛ – 8,4 трлн рублей, рост на 1,8 трлн рублей, или на 28,1%, НДС на товары, реализуемые на территории РФ – 8,7 трлн рублей (рост на 1,6 трлн рублей, или на 21,6%), НДС на товары, ввозимые на территорию РФ – 662,9 млрд рублей (рост на 53,1 млрд рублей, или на 8,7%). Поступление акцизов на товары, производимые в РФ, было отрицательным – минус 1,1 трлн рублей из-за роста возмещения по акцизу на нефтяное сырье за счет увеличения цены на нефть в декабре 2023 года – ноябре 2024 года на 10% при одновременном увеличении курса доллара в декабре 2023 года – ноябре 2024 года на 10,3%. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Дорогие коллеги! Обратите внимание на уроки по правовому аудиту сайта. Что будет на уроках? 📚 На 1м уроке "Сайт для юриста" 4 марта 18:00 Мск мы рассмотрим вопросы: ❓Что важно предусмотреть в договоре на разработку сайта? ❓Как оформить передачу прав на сайт. ❓Как защитить домен для сайта. 📚 На 2м уроке "Интеллектуальная собственность на сайте для юриста" 27 марта 18:00 Мск мы рассмотрим вопросы: ❓Как защитить свою ИС на сайте. ❓Как безопасно наполнять сайт чужим контентом. ❓ Цена рисков нарушения чужой ИС на сайте. 📚 На 3м уроке "Документы на сайте юриста" 8 апреля 18:00 Мск мы рассмотрим вопросы: 1. Какие документы должны быть на сайте. 2. Как правильно уведомлять об использовании файлов кукис. ❓ Как правильно размещать документы и принимать согласия на обработку данных. ❓Пользовательские соглашения и оферты: что необходимо размещать на сайте. 🔥 Каждый участник получит записи всех уроков и авторскую методичку Веры Гайдук "Навигатор правовых рисков по сайтам". Все уроки проводятся вживую. 📌 Регистрируйтесь по ссылке: https://ip-gaiduk.ru/ip_it. Реклама. ИП Гайдук В.П. ИНН 860804473547. erid: 2VtzquphGqU

Запустите рекламу в телеграм-каналах с Яндекс Директом Перфоманс-реклама теперь в телеграм-каналах ⚡ Яндекс Директ знает, как привлечь целевую аудиторию 💰👌 Попробовать #реклама yandex.ru О рекламодателе

Теперь счет на оплату можно оформить в электронном виде Утвержден новый формат электронного счета на оплату. Минюст России зарегистрировал соответствующий приказ ФНС России от 20.01.2025 № ЕД-7-26/29@, который вступает в силу по истечении одного месяца со дня опубликования. Счет на оплату - документ, содержащий платежные реквизиты продавца, на основании которых покупатель может перечислить денежные средства за указанные в счете товары, работы, услуги. Формат позволяет сформировать счет, а также счет-оферту - счет на оплату, включающий в себя признаки договорного документа (согласно статьям 435 и 438 Гражданского кодекса Российской Федерации). Формат носит рекомендательный характер. Он позволит налогоплательщикам ускорить документооборот и упростить взаимодействие с налоговыми органами. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Дайджест ФНС России разъяснила условия налогообложения хозпостроек физических лиц Налоговая политика и практика: что делать, если кассовый чек сформирован на неверную сумму Немного интересной статистики: на получение налоговых уведомлений через портал госуслуг дали согласие 8,5 млн граждан О получении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на приобретение объектов недвижимости за счет единовременной выплаты членам семьи в связи с гибелью (смертью) участника СВО Интересная статистика: каждый четвертый плательщик автоУСН занят в торговле При умышленном «встраивании» налогоплательщиком «технических» компаний налоговая реконструкция правомерна в случае, когда он сам представил документы, позволяющие определить размер реальных операций Обязанность подтвердить надлежащими относимыми, допустимыми и достоверными доказательствами обоснованность применения налоговых вычетов по НДС лежит на налогоплательщике   @persontaxes

Продолжается Декларационная кампания-2025 Представить декларацию о доходах, полученных в 2024 году, необходимо до 30 апреля 2025 года. Отчитаться о доходах необходимо, если в 2024 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. Сдать декларацию 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2025 года. Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2025 года. За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени. Источник: информация ФНС России @persontaxes

📚Коллеги, собрали для вас интересную подборку юридических каналов, и которые качественно пишут о праве. Pro права студентов – полезная правовая информация про права студентов и абитуриентов Судебный караульный – обзоры, аналитика, комментарии по судебным прецедентам IT юрист – канал о праве и технологиях Личные налоги – нововведения, судебная практика, позиция госорганов, для плательщиков персональных налогов Недвижимость и Закон – судебная практика по делам с недвижимостью и правовые новости Юридические подсказки – советы и рекомендации по правовым вопросам, примеры судебных решений Самозанятость – правовые аспекты для успешного ведения бизнеса самозанятым Система Юрист –официальный канал справочной Системы Юрист (материалы и правовые заключения для ежедневной работы юротдела) Юрист для онлайн-бизнеса – канал об одном из самых популярных видов бизнеса и его юридическом сопровождении Право🆘 – ежедневная выжимка из важных судебных актов и законов со ссылкой на первоисточник

ФНС России разъяснила условия налогообложения хозпостроек физических лиц 🏚️Не каждая хозпостройка (теплица, сарай, бытовка и т.п.) облагается налогом на имущество физлиц, а только те, которые являются недвижимостью, и сведения о которых (включая кадастровую стоимость) содержатся в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Налоговые органы начисляют налог только на хозпостройки, сведения ЕГРН о которых получены в рамках информационного взаимодействия с органами Росреестра. ☝️ К таким хозпостройкам могут относиться вспомогательные строения, сооружения, предназначенные для бытовых и иных нужд: сараи, бани, теплицы, навесы, погреба, колодцы и т.д. Для внесения в ЕГРН и государственной регистрации права частной собственности на хозпостройку она должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связанной с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно, т.е. фактически иметь характер капитального строения. В отношении хозпостройки, внесённой в ЕГРН, определяется кадастровая стоимость. При этом налоговые органы не сами рассчитывают кадастровую стоимость объекта недвижимости, используемую для определения налоговой базы по налогу, а применяют данные Росреестра (п. 1 ст. 403, п. 2 ст. 408 НК РФ). Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, т.е. объекты движимого имущества, в ЕГРН не регистрируются, их кадастровая стоимость (налоговая база) не определяется, налогом они не облагаются. Речь, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п. 📌Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 кв. м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется для одной хозпостройки, расположенной на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. При этом хозпостройка не должна использоваться в предпринимательской деятельности. Источник: информация ФНС России @persontaxes

⚡️Коллеги, собрали для вас подборку каналов, которые заслуживают вашего внимания: 33 Закона – здесь аналитика, практика и вебинары по трудовому и корпоративному праву для юристов и предпринимателей. Можно задать вопрос в ЛС и получить совет юриста. ПРАВО БЕЗ ОШИБОК – авторский канал про интеллектуальную собственность: товарные знаки, авторские права. Интересные рубрики, кейсы автора и судебная практика. Юрист Ольга Максимова – рассказывает как юристу увеличить доход на 40% и навести порядок в компании, автоматизировав бизнес-процессы с помощью CRM Битрикс 24. Юридический маркетинг с Засухиным – как привлечь клиентов юрбизнес? Эфиры с экспертами, авторский контент. Живые кейсы юристов! Бесплатное обучение! АдвоЧАТский – консультируйтесь, находите коллег в регионах, забирайте клиентов. Вера Гайдук PRO IP IT и ONLINE – ваш надёжный проводник в мире интеллектуального права. Аналитика по авторским правам, патентам, товарным знакам. Лучше звоните Войлукову – авторский канал Войлукова К.В. юриста, с огромным опытом защиты интересов владельцев коммерческой недвижимости и земли. Московская коллегия адвокатов «Петухов и партнеры» – юридическое сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок, уголовно-правовая защита бизнеса и физических лиц.

Налоговая политика и практика: что делать, если кассовый чек сформирован на неверную сумму Если пользователь кассы ошибся при выдаче чека, например, указал неверную сумму, или по какой-то причине в момент расчета вообще не применил кассу, то он обязан сформировать чек коррекции. Таковы требования закона № 54-ФЗ. Чтобы не допускать ошибок при оформлении кассового чека коррекции, в том числе при применении различных версий форматов фискальных документов, ФНС России выпустила методические рекомендации по исправлению ошибок (нарушений) при осуществлении расчетов. Согласно этим методическим рекомендациям, если ККТ не была применена, формируется кассовый чек коррекции. Если же речь идет об исправлении допущенной ошибки в ранее сформированном кассовом чеке (включая неверную сумму расчета), то пользователю ККТ необходимо первоначально сформировать обратный кассовый чек коррекции, содержащий неверную сумму расчета, а затем — правильный кассовый чек коррекции. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Немного интересной статистики: на получение налоговых уведомлений через портал госуслуг дали согласие 8,5 млн граждан Зарегистрированные в единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА) физические лица могут получать уведомления для уплаты налогов на имущество и НДФЛ через личный кабинет на портале госуслуг (ЕПГУ). На данный сервис уже подписались 8,5 млн физических лиц, при этом через ЕПГУ оплачено порядка 81 млрд налоговых платежей. Пользователь ЛК ЕПГУ может направить уведомление (согласие) по форме, утвержденной приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309@. На основании такового налоговый орган разместит в личном кабинете на госуслугах адресованное гражданину налоговое уведомление с указанием налогов, срока их уплаты, размера положительного сальдо единого налогового счета, учтённого на дату формирования уведомления, уникального идентификатора начислений. Там же физлицо сможет онлайн оплатить налоговые начисления. При этом налоговое уведомление не будет дублироваться по почте на бумаге. Воспользоваться указанным сервисом можно в любое время независимо от доступа к личному кабинету налогоплательщика. При необходимости прекращения получения документов от налоговых органов через ЕПГУ гражданин может подать соответствующее уведомление. В таком случае налоговое уведомление будет направляться по почте заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика для имеющих доступ к этому сервису. Источник: информация ФНС России @persontaxes