Податкова служба - ОФІЦІЙНИЙ КАНАЛ

​​У Туреччині сертифікати про форс-мажор видають лише торгово-промислові палати У Туреччині сертифікати про форс-мажорні обставини мають право видавати лише регіональні торгово-промислові палати цієї країни за місцем виникнення події. Таку офіційну відповідь Союз торгових палат і товарних бірж Турецької Республіки надав на запит Торгово-промислової палати України. Відповідно до наданої інформації, міністерства, посольства та TOBB не мають відповідних повноважень для видачі таких сертифікатів. Висновки інших органів можуть мати значення лише в межах їх компетенції, але не замінюють сертифікатів. Державна податкова служба звертає увагу платників на важливість правильного оформлення документів. Отримана інформація дозволить ДПС забезпечити єдиний підхід при проведенні документальних перевірок та зменшити кількість безпідставних спорів.

​​До ДПС було вперше подано файл SAF-T UA в тестовому режимі без помилок До ДПС вперше було подано  тестовий стандартний аудиторський файл (SAF-T UA) без помилок типів FE (File Errors) та RE (Record Errors). Це результат спільної взаємодії між ДПС та платниками податків, спрямованої на вдосконалення та подальше тестування Системи. Досягнуті результати демонструють ефективність реалізованих рішень і підтверджують успішність спільних зусиль щодо підготовки Системи до впровадження SAF-T UA у практичну діяльність великих платників податків та контролюючих органів. FE (File Errors) – це технічні помилки, які виявляються на етапі перевірки структури та цілісності самого файлу SAF-T UA. RE (Record Errors) – це логічні помилки, що виникають усередині даних, коли файл технічно правильний, але інформація в окремих елементах не відповідає контрольним або аналітичним правилам перевірки. Детальніше https://t1p.de/ub20r

​​Податкова знижка: до повернення з бюджету задекларовано на 104,1 млн грн більше ніж минулого року Протягом січня – вересня поточного року громадяни задекларували до повернення з бюджету 565,1 млн грн податкової знижки. Порівняно з відповідним періодом минулого року це на 104,1 млн грн більше. Загалом таким правом скористалися 96,7 тис. громадян. Вони найчастіше декларували витрати на: 🔹 оплату навчання, 🔹 страхування та пенсійні внески, 🔹 сплату відсотків за іпотекою. Нагадуємо: для отримання податкової знижки потрібно до 31 грудня подати податкову декларацію про майновий стан та доходи. Головна умова – отримувати офіційні доходи, з яких сплачено податок на доходи фізичних осіб. Зробити це можна у такі способи: а) подати особисто або уповноваженою на це особою в орган ДПС за місцем обліку; б) надіслати поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення; в) через Електронний кабінет платника. До декларації додаються підтверджувальні документи: 🔹 копії квитанцій, чеків, платіжних доручень, 🔹 копії договорів про надання послуг тощо.

​​Профілактичні повідомлення ДПС для прозорого працевлаштування: понад 1,7 тис. платників оперативно усунули порушення За результатами аналізу податкової звітності за червень 2025 року ДПС виявила 3,5 тисячі суб’єктів господарювання, в яких кількість активних РРО/ПРРО більш ніж на дві одиниці перевищувала кількість офіційно оформлених працівників. Цим платникам були надіслані інформаційні повідомлення через Електронний кабінет. Податківці звернули увагу бізнесу на ознаки, що можуть свідчити про використання незадекларованої праці. Завдяки такій профілактичній роботі понад 1,7 тис. платників оперативно відреагували і вже у серпні усунули порушення. ДПС регулярно здійснює превентивні заходи для упередження порушень податкового законодавства та зменшення обсягів тіньової економіки. Своєчасне оформлення всіх працівників, залучених до господарської діяльності, не лише дозволить уникнути фінансових санкцій, а й сприятиме створенню конкурентних умов ведення бізнесу. Нагадуємо: фактичні перевірки контролюючими органами проводяться виключно за ризикоорієнтованим підходом, з урахуванням рішення РНБО про запровадження правових і організаційних заходів щодо мораторію на безпідставні перевірки та втручання державних органів у діяльність бізнесу.

​​Леся Карнаух: Обсяги контрольованих операцій за 2024 зросли на третину – задекларовано 3,3 трлн гривень На початок жовтня платники податків направили до ДПС 2 797 звітів про контрольовані операції за 2024 рік. Це на 11 % більше, ніж за аналогічний період минулого року. Задекларована сума –  3,3 трлн грн. Вона на 32 % перевищила показник попереднього звітного року. Про це на своїй сторінці у Facebook повідомила в. о. Голови ДПС Леся Карнаух.  Найбільше контрольованих операцій здійснювалося з нерезидентами, які зареєстровані в:  🔹Австрії – 18 %; 🔹Швейцарії  – 17 %; 🔹Франції – 11 %; 🔹Нідерландах – 10 %; 🔹США – 6 %; 🔹Німеччині та Кіпрі – по 5 %. За видами операцій переважають:  🔹з товарами – 49 % (у т. ч. з сировинними товарами – 19 %); 🔹банківські послуги – 28 %; 🔹фінансові послуги – 11 %; 🔹послуги – 7 %; 🔹операції з цінними паперами – 4 %; 🔹інші – 1 %. «Для перевірки відповідності принципу «витягнутої руки» бізнес найчастіше застосовує метод порівняльної неконтрольованої ціни – 62 %, а також метод чистого прибутку – 35 % та метод ціни перепродажу/витрати плюс/розподілення прибутку – 3 %», – додала вона.  Крім того, 1 754 платники податків подали повідомлення про участь у міжнародних групах компаній.  Найбільше материнських компаній зареєстровано на Кіпрі (20 %), у США (12 %), Німеччині (10 %), Франції (5 %) та Швейцарії (4 %). Платники також скористалися правом на самостійне коригування цін контрольованих операцій та сум податкових зобовʼязань. Вони подали додатки ТЦ до декларації з податку на прибуток підприємств за 2024 рік на 2,7 млрд грн. Це 60 % усіх коригувань, проведених у 2025 році. «Продовжуємо системну роботу над підвищенням прозорості, детінізацією та забезпеченням рівних конкурентних умов для бізнесу», – наголосила Леся Карнаух. 

​​Звільнення мобілізованих ФОП від сплати податків на час служби: на що звернути увагу Самозайняті особи, які мобілізовані або підписали контракт на військову службу, звільняються від сплати податків. Умова – якщо вони зареєстровані ФОП або суб’єктом незалежної професійної діяльності до дати призову або укладення контракту. Право на звільнення передбачене Законом України № 4505-ІХ від 18 червня 2025 року, який набрав чинності 5 липня 2025 року. Такі фізичні особи – підприємці (ФОП) та особи, які здійснюють незалежну професійну діяльність, мали або не мали найманих працівників, звільняються від нарахування, сплати та подання звітності з: 🔹податку на доходи фізичних осіб (ПДФО); 🔹єдиного податку; 🔹військового збору. Звільнення застосовується з 1 числа місяця, в якому таку особу призвано на військову службу або укладено з нею контракт (але не раніше 24 лютого 2022 року), до останнього дня місяця, в якому особа демобілізована (звільнена зі служби). Детальніше https://t1p.de/f8t73

​​Якісне впровадження директив ЄС: ДПС переймає досвід Національного агентства доходів Болгарії   Розвиток української податкової системи та її гармонізація з європейськими стандартами є важливим кроком на шляху до європейської інтеграції України. Для вивчення найкращих практик у цій сфері представники Державної податкової служби України та Міністерства фінансів України перебували з навчальним візитом у місті Софія, Республіка Болгарія.  Захід відбувся в межах міжнародної Програми EU4PFM – Підтримка управління державними фінансами в Україні. Українська делегація ознайомилася з досвідом Національного агентства доходів Болгарії у впровадженні Директив ЄС з адміністративного співробітництва (DAC1 – DAC9), а також з ІТ-рішеннями для обміну податковою інформацією, зокрема: 🔹автоматичного обміну (AEOI), 🔹обміну за запитом (EOIR), 🔹обміну даними щодо криптоактивів, цифрових платформ та транснаціональних угод. Учасники ознайомилися зі  податкової служби Болгарії та її електронними сервісами. Особливу увагу приділено ІТ-продуктам (Archimedes та eFCA) для обміну податковою інформацією та практичній імплементації положень DAC2, DAC6, DAC8.    Детальніше https://t1p.de/t2bod

​​Податок на нерухомість: 9,5 млрд грн сплачено до місцевих бюджетів    Протягом січня – вересня 2025 року власники нерухомості сплатили 9,5 млрд грн податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Порівняно з відповідним періодом минулого року до місцевих бюджетів перераховано на 22 % більше, або +1,7 млрд грн. Найбільші суми отримали бюджети: 🔹Києва – 1,87 млрд грн, 🔹Львівської – 0,94 млрд грн, 🔹Київської – 0,93 млрд грн, 🔹Одеської областей – 0,91 млрд гривень. Загалом протягом січня – вересня податок на нерухомість сплачували 853,4 тис. платників. Нагадуємо: у 2025 році податок сплачується громадянами за звітний 2024 рік.  Щоб самостійно визначити суму до сплати, можна скористатися онлайн-калькулятором на вебпорталі ДПС https://tax.gov.ua/calculator/realty.   Детальніше https://t1p.de/muyfw

​​  Які доходи платників ЄП третьої групи оподатковується військовим збором? Згідно з Податковим кодексом України платники єдиного податку третьої групи є платниками військового збору. Об'єкт оподаткування військовим збором – це доходи, визначені статтею 292 ПКУ. Що вважається доходом: 🔹для ФОП – доходи, отримані протягом звітного року в грошовій (готівковій/безготівковій), матеріальній або нематеріальній формі, крім пасивних доходів (проценти, дивіденди, страхові виплати, гранти), а також доходів від продажу власного рухомого або нерухомого майна. 🔹для юридичних осіб – будь-який дохід, отриманий впродовж звітного періоду, включаючи філії та представництва. 🔹для е-резидентів – сума коштів, що надійшла на рахунок такого платника у банку. Також включаються до доходу: 🔹вартість безоплатно отриманих товарів/послуг (наданих за письмовими договорами, у тому числі дарування, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення, а також переданих платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використаних таким платником єдиного податку). 🔹списана кредиторська заборгованість після спливу строку позовної давності (для платників ПДВ). 🔹для юридичних осіб попередня оплата за товари/послуги, що була отримана до переходу на спрощену систему. 🔹сума отриманої винагороди повіреного (агента) за договорами доручення, комісії, транспортного експедирування або за агентськими договорами.   Детальніше https://t1p.de/0bl6o

​​Леся Карнаух: Протягом 9 місяців підприємства переробної галузі та торгівлі забезпечили третину всіх надходжень до бюджету Дві галузі економіки тримають лідерство у наповненні зведеного бюджету. Протягом 9 місяців підприємства переробної галузі та торгівлі забезпечили третину всіх надходжень. Про це на своїй сторінці у Facebook повідомила в. о. Голови ДПС Леся Карнаух.  Зокрема:  🔹переробна промисловість – 17,8 % усіх надходжень; 🔹оптова та роздрібна торгівля, ремонт автотранспортних засобів i мотоциклів – 16,8 %. Також серед лідерів: 🔹державне управління й оборона; 🔹обов'язкове соціальне страхування – 12 %; 🔹фінансова та страхова діяльність – 9,3 %. Маємо також значне зростання сплати податків у таких галузях порівняно з минулим роком:  🔹переробна промисловість – +29,4 % (+62 млрд грн); 🔹оптова та роздрібна торгівля; 🔹ремонт автотранспортних засобів i мотоциклів – +27,8 % (+56,1 млрд грн); 🔹державне управління й оборона; обов'язкове соціальне страхування – +28,9 % (+41,4 млрд грн); 🔹постачання електроенергії, газу, пари та кондиційованого повітря – +32,5 % (+22,6 млрд гривень). «Щоденні атаки ворога впливають на економіку. Попри ризики та складні умови роботи бізнес знаходить можливості функціонувати та сплачувати податки. Бо це про відповідальність та оборону країни. І ДПС робить усе для його підтримки та оперативно реагує на всі виклики», – додала в. о. Голови ДПС.

ДПС разом з Мінфіном працює над впровадженням методології Tax Gap для підвищення прозорості податкової системи Державна податкова служба спільно з Мінфіном працюють над впровадженням методології Tax Gap. Про це під час 11-го Київського міжнародного економічного форуму – Ukraine 2.0: The Power of People розповіла в. о. Голови ДПС Леся Карнаух.  «Розповіла про наші спільні з Мінфіном кроки щодо впровадження методології Tax Gap за підтримки експертів ЄС у межах програми Fiscalis. Це аналітичний інструмент, який дозволить чітко розуміти та спрямовувати зусилля саме туди, де існують податкові розриви. Це те, що дозволить бачити реальні втрати бюджету через несплату, ухилення, помилки чи тіньову економіку», – додала Леся Карнаух. Детальніше https://t1p.de/20ryc

​​Екологічний податок: 4,2 млрд гривень на охорону довкілля перерахували платники    Протягом січня – вересня 2025 року платники перерахували до бюджету понад 4,2 млрд грн екологічного податку. Це більше на 7,1 %, або + 0,3 млрд грн до відповідного показника минулого року. У 2024 році було сплачено 3,9 млрд гривень. Найбільші суми перерахували платники: 🔹Дніпропетровщини – 841,1 млн грн, 🔹Києва – 809,6 млн грн, 🔹Івано-Франківщини – 461,7 млн грн, 🔹Запоріжжя – 277 млн гривень. Екологічний податок сплачують суб’єкти господарювання, які здійснюють: 🔹викиди забруднюючих речовин у атмосферне повітря стаціонарними джерелами, 🔹скиди у водні об’єкти, 🔹розміщення відходів, 🔹утворення радіоактивних відходів.   Детальніше https://t1p.de/gqfbc

​​🔵🟢 Державна податкова служба України нагадує! 🗓 20 жовтня – останній день подання: 🔹 заяви платниками єдиного податку – фізичними особами – підприємцями, у разі перевищення граничного обсягу доходу, для переходу на застосування відповідної ставки єдиного податку, визначеної п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України, або відмови від застосування спрощеної системи оподаткування; за вересень 2025 року податкової декларації: 🔹 рентної плати з розрахунком: ✔️ рентної плати за користування надрами при видобуванні вуглеводневої сировини; ✔️ рентної плати за користування радіочастотним ресурсом України; ✔️ рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами; ✔️ рентної плати за транзитне транспортування трубопроводами аміаку територією України; 🔹 з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) (крім громадян) у разі не подання податкової декларації на 2025 рік; 🔹 з податку на додану вартість; 🔹 з акцизного податку; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску; фізичними особами - підприємцями податкової декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), у разі не подання податкової декларації на 2025 рік сплати: єдиного внеску: 🔹 нарахованого роботодавцями за найманих працівників (крім гірничих підприємств) (за вересень 2025 року); 🔹 нарахованого фізичними особами – підприємцями, у тому числі тими, які обрали спрощену систему оподаткування, особами, які провадять незалежну професійну діяльність та членами фермерських господарств (за ІІІ квартал 2025 року); авансового внеску за жовтень 2025 року: 🔹 з податку на прибуток підприємств платниками податку, які здійснюють роздрібну торгівлю пальним; 🔹 з податку на доходи фізичних осіб платниками податку, які здійснюють роздрібну торгівлю пальним; 🔹 з єдиного податку та військового збору фізичними особами – підприємцями, що обрали спрощену систему оподаткування І та ІІ груп.

​​Леся Карнаух: Цього року українці найчастіше декларують іноземні доходи та спадщину Цього року українці найчастіше декларують іноземні доходи та спадщину. Іноземних доходів з початку року задекларовано 36 млрд грн, доходів від успадкування чи дарування майна – 15,9 млрд гривень. Про це на своїй сторінці у Facebook розповіла в. о. Голови ДПС Леся Карнаух.  Також найбільші суми громадяни декларували від: 🔹продажу об’єктів рухомого чи нерухомого майна – 7,5 млрд грн, 🔹інвестиційних доходів – 6,1 млрд грн, 🔹інших оподатковуваних доходів – 4,8 млрд грн, 🔹доходів від здавання майна в оренду – 3,7 млрд гривень. За 9 місяців громадяни подали понад 226 тис. декларацій про майновий стан і доходи. Рекордну суму – понад 2 млрд грн податку на доходи фізичних осіб та військового збору визначено до сплати мешканцем Києва.   Детальніше https://t1p.de/n7alj

🔵🟢 Державна податкова служба України нагадує! 🗓 17 жовтня – останній день сплати за ІІІ квартал авансових платежів з податку на доходи фізичних осіб та військового збору фізичними особами – підприємцями, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, розрахованих самостійно згідно з фактичними даними обліку доходів і витрат.

​​Майже 70 млн грн донарахованих податків сплатило до бюджету аграрне підприємство за результатами перевірки    Факти заниження податкових зобов’язань з податку на прибуток та податку на додану вартість виявили фахівці ДПС під час планової документальної перевірки одного з провідних підприємств агропромислового комплексу та елеваторного обслуговування. За порушення податкова донарахувала підприємству 69,8 млн грн, які воно в подальшому повністю сплатило до державного бюджету. Зокрема, заниження податку на прибуток виникло через завищення витрат, що включали: віднесення до складу інших операційних витрат сум: - ПДВ за податковими накладними, реєстрацію яких було зупинено, а також ПДВ на товари та послуги, не пов’язані з господарською діяльністю; - пов’язаних зі створенням резервів по ПДВ, у зв’язку із судовими оскарженнями та які не підтверджені первинними документами; невідображення у звітності сум штрафів, пені, неустойок та резервів сумнівних боргів відповідно до вимог стандартів бухгалтерського обліку. Детальніше https://t1p.de/s5uck

ДПС провела 24 тисячі фактичних перевірок у сфері обігу тютюну та алкоголю, штрафи сягнули 795 млн грн З початку року ДПС провела 24 тисячі фактичних перевірок у сфері обігу тютюну та алкоголю. Штрафні санкції за виявлені порушення сягнули понад 795 млн грн, понад 2,5 тис. ліцензій анульовані. Про це розповіла в. о. Голови ДПС Леся Карнаух під час зустрічі з представниками Американської торговельної палати в Україні. «Боротьба з нелегальним ринком алкоголю та тютюну – серед ТОП питань. Там, де зафіксували порушення ліцензійних умов, продовжимо перевірки. Бо це не дрібні помилки, а порушення, які шкодять бізнесу та громадянам», – зазначила Леся Карнаух. Детальніше https://t1p.de/s2558

За 9 місяців надходження від акцизу склали 129,5 млрд грн – на третину більше, ніж торік За січень – вересень 2025 року до загального фонду державного бюджету надійшло 129,5 млрд грн акцизного податку з вироблених в Україні та ввезених на митну територію України підакцизних товарів. Бюджет додатково до плану отримав 10,4 млрд грн, або +8,8 % до показника доходів. Порівняно з відповідним періодом минулого року це більше на 32,2 млрд гривень, або на 33,1 %. Основний фактор зростання – додаткові надходження по вироблених в Україні та ввезених тютюнових виробах, лікеро-горілчаній продукції, виробленій електричній енергії. У вересні 2025 року надійшло 12,9 млрд грн акцизного податку. Показник доходів виконаний на 100,4 %. Додатково до бюджету надійшло 0,1 млрд гривень за рахунок сплати акцизу з вироблених та ввезених тютюнових виробів.

Єдиний податок: з початку року надходження до місцевих бюджетів зросли більше, ніж на 11,4 % За 9 місяців цього року до місцевих бюджетів надійшло майже 55,9 млрд грн єдиного податку. Порівняно з відповідним періодом минулого року це більше на 11,4 %, або + 5,7 млрд грн. Найбільше бюджети своїх громад поповнили платники: 🔹Києва – 11,8 млрд грн, 🔹Дніпропетровщини – майже 5 млрд грн, 🔹Львівщини – 4,6 млрд грн, 🔹Київщини – 4,1 млрд гривень. Нагадуємо, що платники єдиного податку сплачують військовий збір. Ставки військового збору: ФОПи першої, другої та четвертої груп – 10 % від мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня звітного року (у 2025 році розмір щомісячного авансового внеску – 800 грн). Підприємці третьої групи – 1 % від отриманого доходу щоквартально. Дізнатися, за яких умов ФОП можуть бути платниками єдиного податку 1 – 3 груп, можна за посиланням https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/918727.html.

У ДПС розповіли студентам про податкову систему та запросили стати частиною команди податківців З ознайомчим візитом до ДПС завітали студенти – представники Ліги студентів Асоціації правників України. Майбутні юристи мали змогу ознайомитися з діяльністю податкової служби, її основними функціями та сучасними підходами до адміністрування податків. «ДПС завжди відкрита до спілкування з молоддю. Ви – майбутнє нашої країни і приємно, що не просто розумієте важливість сплати податків, а й замислюєтеся над тим, як зробити цей процес ще простішим», – зазначила в. о. Голови ДПС Леся Карнаух. Студенти порушили чимало важливих питань. Зокрема, як побороти тіньову економіку і що для цього робить податкова, як підвищити добровільність сплати податків та податкову культуру – чи зможе запровадження прогресивної шкали оподаткування вплинути на рівень надходжень податків до бюджету і добровільність їх сплати. Детальніше https://t1p.de/mn813