BlackAudit

Существуют ситуации, когда организация имеет право на пониженные ставки по налогу на прибыль по двум основаниям. Как быть? Например, является одновременно ИТ-компанией и резидентом ТОР. В таком случае налогоплательщик самостоятельно определяет критерий применения пониженной ставки. Если же организация утрачивает право по выбранному основанию, то имеет право платить налог на прибыль, применяя иное основание, которому соответствует.@BlackAudit

Для подростков готовят ограничения по банковским картам - до 100 тыс руб в месяц на банковские операции. Количество мошеннических атак на несовершеннолетних продолжает расти.@BlackAudit

УК №1 ЖКХ - одна из крупнейших управляющих компаний Тольятти с выручкой 1,5 млрд руб. Владелец - Семен Арутюнян, основатель - Владислав Арутюнян. Чистая прибыль организации упала до 1 млн руб в 2024 году. Причиной стала налоговая проверка. Межрайонная ИФНС России №2 по Самарской области провела ВНП ООО «УК №1 ЖКХ» по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты всех налогов и сборов за 2017-2019 годы. По итогам проверки налоговая установила, что компания Арутюняна использовала схему «дробления» бизнеса, формально включая в цепочку контрагентов подконтрольные организации, но фактически выполняя работы самостоятельно. Общий размер первоначальных доначислений - 259 млн рублей, после рассмотрения жалоб ФНС понизила претензии до 195 млн. Денежные средства, оставшиеся в распоряжении ООО «УК №1 ЖКХ» в результате «налоговой экономии», размещались на депозитах, использовались для выплаты дивидендов и перечислялись профсоюзным организациям с назначением платежа - «пожертвование на уставную деятельность». После этого они выплачивались сотрудникам УК №1 ЖКХ, ООО «Система+», ООО «Мастер+», ООО «Спецтехклин», ООО «Призма», ООО «Спектр», ООО «Клин АП», ООО «Реммонтаж» как материальная помощь. Но это была банальная оплата труда, схема, при помощи которой уходили от выплат страховых взносов и НДФЛ. В схеме участвовали Межрегиональный профессиональный союз работников сферы производства товарной продукции и услуг по Самарской области, Областная профсоюзная организация Российского профессионального союза управленческих работников-менеджеров Самарской области и Профессиональный союз работников производства товаров и услуг Самарской области «Возрождение». Самое интересное: все подконтрольные компании (ООО «Система+», ООО «Мастер+», ООО «Спецтехклин», ООО «Призма», ООО «Спектр», ООО «Клин АП», ООО «Реммонтаж») продолжают в 2025 году и работать и генерировать выручку. А следовательно не исключено, что последуют новые проверки со стороны налоговиков, а также претензии не только к компаниям, но и их основателю.@BlackAudit

В Пензе завершилось судебное разбирательство в отношении ОПГ, занимавшейся незаконными банковскими операциями. Их деятельность началась в феврале 2021 года. Местный житель организовал схему по отмыванию денег через подставные организации. Была создана сеть из 96 организаций. Стоимость услуг составляла 6% от сумм. Всего было обналичено 21 млн руб. Организатор получил 4 года условно, сообщники от 3 до 3,5 лет условного лишения свободы.@BlackAudit

Мошенники обходят цифровые блокировки, вынуждая жертв самим звонить им. Письма раскидывают в почтовые ящики, которые содержат сообщения о «срочных переоформлениях банковских документах» или требованиях срочно перезвонить по указанным номерам. Звонки оказываются ловушкой. Также рассылаются QR-коды, которые ведут на фишинговые сайты, поддельные квитанции и т.д. Будьте аккуратны.@BlackAudit

Компания на классической схеме дробления: несколько организаций с общим сайтом и одним директором ради УСН и без НДС. В компанию устраивается новый бухгалтер, ведет учет всех фирм. При этом схема работала уже до её прихода. И тут ВНП, по результатам которой доначисляют десятки миллионов. При этом бухгалтер уволилась по истечении нескольких месяцев. Изначально планировали привлечь к ответственности только директора. Но на допросе бухгалтер совершила фатальную ошибку, превратившись из свидетеля в обвиняемую - «предупреждала директора о лимитах УНС». И следствие сделало вывод, что про схему она знала и помогала в её реализации, помогала перераспределять лимиты между организациями, чтобы не платить налоги. Это и стало причиной для следствия привлечь бухгалтера к ответственности. До этого никаких доказательств не было. В итоге директор присел на 4 года, бухгалтер на 3 года, долг более 100 млн руб. А директор легко переложил часть налогового долга на бухгалтера. Поэтому не стоит заблуждаться, что в таких случаях страдают только собственники. И если вы бухгалтер, и знаете, что творится в организации, не сомневайтесь - вас это точно коснется.@BlackAudit

В Омске подтвержден приговор бывшему бенефициару банка «Сибэс» Анатолию Притуле (3 года условно с испытательным сроков 2,5 года) и экс-председателю совета директоров Автандилу Сариеву (4,5 года колонии). Их имущество арестовано. Они также должны возместить похищенные 56 млн руб. Процесс привлечения бывших руководителей банка к субсидиарной ответственности на сумму 1,7 млрд руб продолжается. Деньги были выведены через технические кредиты. Лицензия была отозвана у банка в 2017 году из-за рискованных операций с микрозаймами и сомнительнне сделки. С 2018 года банк находится в стадии банкротства.@BlackAudit

Новая волна мошенничества - «ваш номер в сером списке симкарт». Предлагают разблокировать. Представляются сотрудниками сотовых оператов. Просят назвать код из смс. Итог: получают доступ к Госуслугам и банковским счетам. Ещё один развод: скачать приложение нового мессенджера МАХ. Пока не массово. Но двоих уже оставили без денег. В миллионный раз повторим - включайте голову.@BlackAudit

Фиктивные сделки продолжают использовать для получения налоговой выгоды. И вот лишь насколько признаков, которые часто встречаются в судебных решениях: - у контрагентов нет реальных сотрудников и ресурсов для выполнения работ; - контрагенты используют одинаковые IP-адреса для предоставления отчетности; - по расчетным счетам контрагентов нет платежей, которые характерны для ведения реальной хозяйственной деятельности; - декларации контрагентов содержат минимальные суммы налогов; - деньги по сделкам возвращаются и обналичиваются; - сотрудники налогоплательщиков не подтверждают факт взаимодействия с контрагентами. По сути, список можно продолжить, но и этого достаточно, чтобы сделки были признаны фиктивными.@BlackAudit

Для российских инвесторов власти Кипра запустили процедуру выдачи лицензий, которые позволяют выводить ранее заблокированные активы. Такое частичное снятие ограничений из-за ранее введенных санкций, которое позволит управлять капиталом российским гражданам. Каждый случай выдачи лицензии рассматривается в индивидуальном порядке под надзором регулирующих органов, как и процесс вывода активов. Для получения лицензии необходимо предоставить полный пакет документов, подтверждающий законность происхождения средств.@BlackAudit

Если вы думаете, что можно скрыться за границей за неуплату налогов, то сильно ошибаетесь. Рано или поздно вас вернут на родину. Вопрос времени. Особенно если вы списках Интерпола. Поверьте, ни в одной стране мира не будут терпеть ваши схемы. Из США и Турции в Узбекистан депортировали уклонистов. Список их преступлений в том числе включает мошенничество и уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере. Да, сейчас чуть сложнее в России с этим из-за геополитической обстановки. Но время придет.@BlackAudit

Махинации с налогами продолжают поражать умы обывателей своими суммами. В Солнечногорске в суде рассматривается дело двух коммерсов, которые задолжали 2,7 млрд руб; в Мытищах с помощью фирм-однодневок бюджет потерял 2,5 млрд руб; в Сергиевом Посаде коммерсы с помощью фиктивных поставок лишили казну 3,1 млрд руб. Но не стоит думать, что всё так просто и легко. Все эти схемы проворачивались до 2020 года. Сейчас за неплательщиков и обналов взялись гораздо серьезнее. И уйти от ответственности не получится. Сядут все.@BlackAudit

Лица, которых АСВ считает причастными к выводу активов разоренного банка «Ассоциация», инициировали мировое соглашение. Во время расследования Станислав Машагин заплатил АСВ 650 млн руб со счетов своей организации «Инфраструктура Казахстана». Есть основания предполагать, что исковые требования хотят свести к уже уплаченной сумме и закрыть арбитражный спор. Обвиняемые Владимир Макаревич, Станислав Машагин и Павел Увяткин признали вину и были отправлены судом в колонию-поселение. Ущерб от их действий был оценен в 984 млн руб. Машагин уже попросил суд прекратить производство в его отношении, так как по его мнению погасил убытки (по ходатайству АСВ требование о взыскании убытков с Мошагина будет рассмотрено отдельно). Вопрос о мировом соглашении будет рассмотрен осенью.@BlackAudit

В Тамбовской области УФСБ в ходе расследования мошеннической схемы по факту хищения бюджетных средств учредителями коммерческой структуры ООО «Завком-Инжиниринг» вскрыло схему вывода этих средств за границу. Сумма в размере 42 млн руб была переведена на счета нерезидента посредством предоставления документов, содержащих ложные сведения. Возбуждено уголовное дело по пп. «а» и «б» ч.2 ст.193.1 УК РФ (совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов, совершённое в крупном размере группой лиц по предварительному сговору). Следователи выявляют новые эпизоды противоправной деятельности фигурантов дела, которые заключены под стражу или находятся под домашним арестом.@BlackAudit

ИП перечисляет сумму в качестве ЕНП. Через пару дней от него же заявление на возврат этих средств. Только на счет в другом банке. Налоговая в возврате отказывает, как и суд, куда обратился ИП. И причин для отказа несколько: - размер налоговых обязательств ИП не соответствует перечисленной сумме; - транзитное движение денег по счетам; - счет пополнялся через межбанковские переводы в. Том числе от сомнительных контрагентов; - деньги поступали за строительно-монтажные работы, но у ИП нет сотрудников в штате и вообще сотрудники не привлекались; - Росфинмониторинг выявил операции, которые указывают на обналичивание денег. Похоже, что некоторые до сих пор не знают, что лавочку по обналичиванию и легализации денег через ЕНП уже прикрыли. И в подобных случаях судится бесполезно. Судебных прецедентов уже более чем достаточно.@BlackAudit

США объявили награду в $6 млн за помощь в поимке руководителей российской криптовалютной биржи Garantex. За информацию об Александре Мире Серде обещают $5 млн, за остальных топ-менеджеров $1 млн. Всё дело в отмывании преступных денег через Garantex, через которую прошло около $96 млн c апреля 2019 по март 2025 года.@BlackAudit

Блогера Алексадру Митрошину оставили под домашним арестом. Защита блогера просила вновь смягчить меру пресечения на запрет определенных действий, так как блогер не может вести свою деятельность и хочет сохранить рабочие места. А когда законы нарушают, они не думают ни о чем. Несмотря на то, что Митрошина полностью погасила долг перед налоговой в размере более 200 млн руб, обвинение в отмывании денег остается.@BlackAudit

Мошенничетво с налоговыми вычетами. Звонят от имени сотрудников ФНС, чтобы сообщить «радостную» новость о полагающемся вычете. Запрашивают личную информацию для подтверждения перевода. Потов второй звонок от имени сотрудников МВД, которые говорят о том, что деньги ушли на счета запрещенных организаций и надо всё перевести на безопасный счет. Запоминаем: ФНС никогда не будет вам звонить и предлагать выплату налогового вычета. Все эти вопросы решаются самими налогоплательщиками через личный кабинет или личный визит в налоговую или МФЦ. И для информации. Может кто-то задумается. Только вдумайтесь в эти цифры: за 2025 год в одной только Москве мошенники обокрали своих жертв на 1 млрд 320 млн руб! Эта статистика из поданных заявлений в полицию о мошеннических действиях. И год ещё не закончился. А в России 89 регионов и 1125 городов, не считая других населенных пунктов.@BlackAudit

Крупнейшая турецкая криптобиржа BtcTurk была взломана. Предварительный ущерб около $50 млн. Ровно года назад в июне была аналогичная ситуация, тогда средства ушли с горячих кошельков в общей сумме $54 млн.@BlackAudit

В Калининграде расследуют аферу по выводу денег за границу. Под подозрением 30-летний предприниматель из Казани. Он руководил фирмой по оптовым поставкам товаров в Калининграде. 38 млн руб ушли с 2022 года под видом оплаты импортных поставок, коммерс предоставлял недостоверную информацию о характере операций. Уголовное дело возбуждено по статье о незаконных валютных операциях, за что грозит наказание до 5 лет лишения свободы.@BlackAudit