Самозанятые

​Можно ли фирме взять в аренду автомобиль у самозанятого Самозанятый может заниматься любой деятельностью, которая разрешена ему по закону, соблюдая лимит по доходам в год — не более 2,4 млн рублей. Сдача авто в аренду не запрещена. Виды деятельности, которыми может заниматься самозанятый определены законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Ограничения установлены в ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 этого закона. Самозанятым нельзя продавать подакцизные товары, полезные ископаемые, заниматься перепродажей или оказывать посреднические услуги. На деятельность по предоставлению в аренду транспортного средства без экипажа как физическим, так и юридическим лицам, закон запрета не устанавливает. Этот вывод подтверждает письмо Минфина от 17.02.2020 № 03-11-11/10799. Самозанятый вправе сдавать, как свой собственный автомобиль, так и взятый им в аренду по договору субаренды. Право на применение спецрежима «Налог на профессиональный доход» (НПД) при сдаче в аренду автомобиля или жилья не зависит от наличия права собственности на такое имущество (письмо УФНС по г. Москве от 02.09.2021 № 20-21/131926@). В любом случае со сдачи автомобиля в аренду самозанятый платит налог на профессиональный доход.

Год подходит к концу, но рынок труда не спит! Присоединяйтесь к бесплатному вебинару Авито Работы и узнайте, почему даже конец года — это удачное время для активного подбора персонала. 🗓 14 ноября, 11:00. 🎙 Спикер: Александр Артеменко, менеджер по работе с ключевыми клиентами Авито Работы. Мы обсудим: 🔹 Итоги рынка труда за 2024 год и что это значит для рекрутинга. 🔹 Чего ожидать от найма в декабре и январе. 🔹 Почему убеждение о «неэффективности подбора» перед и после Нового года — это миф. 🔹 Новогодний подбор: секреты успешного закрытия вакансий в конце года. 🔹 Как поддерживать связь с кандидатами даже в праздничный сезон. Не упустите возможность подготовиться к предновогоднему найму с актуальными практиками и советами от топовых экспертов. 🖇 Регистрируйтесь по ссылке.

​Советы по минимизации рисков при сотрудничестве с самозанятыми Каждый раз меняйте размер предоплаты Если договор заключается на несколько месяцев и предполагает ежемесячные выплаты — их размер не должен быть одинаковым из месяца в месяц, как и объем оказанных услуг. Регулярное перечисление оплаты в фиксированной величине — один из основных признаков, который, по мнению налоговиков, характеризует факт подмены трудовых отношений гражданско-правовыми. Для того чтобы размер выплат варьировался, важно каждый раз фиксировать в задании требуемый объем услуг. Систематическое оказание одинакового объема услуг вызовет подозрения у ФНС. Выдавайте задания с разным объемом услуг, тогда и размер предоплаты каждый раз будет меняться. Не перечисляйте предоплату в одни и те же сроки Так же, как равные по сумме авансы каждый месяц, одинаковые сроки выплаты вызовут подозрения у налоговиков. Лучше привязывать срок предоплаты не к конкретной дате месяца, как это бывает при трудовых отношениях, а к дате заключения договора. Тогда дни перечисления предоплаты могут отличаться. Пример формулировки в договоре с самозанятым: «В течение 3 (трех) календарных дней с даты заключения договора Заказчик перечисляет Исполнителю предоплату в размере (указывается сумма или процент от общей стоимости услуг /работ по договору)». Получите от самозанятого чек На любую выплату, неважно предоплата это или окончательный расчет, самозанятый должен сформировать чек. Исполнителя это освобождает от ответственности перед ИФНС за недекларирование дохода, а заказчику позволяет учесть затраты при расчете налога на прибыль или УСН. Чек должен быть выдан либо в момент расчета, если оплата наличными или картой, либо до 9 числа следующего месяца — при оплате по безналу. Самозанятый должен сформировать чек на предоплату в приложении «Мой налог» и передать его заказчику. В наименовании нужно прописать конкретные услуги или конечный результат, за которые исполнитель получил аванс. Если просто указать общее «услуги», это может вызвать претензии проверяющих.

​Привлечение самозанятых: можно ли сотрудничать с бывшим работником Закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ содержит прямой запрет на сотрудничество самозанятых с их бывшими работодателями, если с момента увольнения не прошло двух лет. Данный запрет был введен для того, чтобы недобросовестные работодатели не переводили своих штатных работников в самозанятые. Ведь с такими лицами проще и выгоднее сотрудничать: не нужно платить налоги и взносы, отпускные и больничные, не нужно составлять отчетность и вести кадровый учет. Таким образом, законным сотрудничество с бывшим работодателем будет если с момента увольнения исполнителя прошло два года и более. Стоит отметить, что сам по себе факт заключения договора ГПХ с бывшим сотрудником, когда прошло более двух лет с момента увольнения, не является фактом прикрытия трудовых отношений.

​Чем грозит неуплата налогов Налог на профессиональный доход ФНС рассчитывает за каждый месяц на основе данных, которые указал самозанятый в приложении. Если дохода за месяц не было, то и платить налог не нужно. Не придется платить налог и, если за месяц он составил менее 100 рублей. Сумма налога к уплате за прошедший месяц появляется в приложении до 12 числа следующего. Уплатить налог необходимо до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Если вы привязали карту к профилю, можно настроить автоплатеж, тогда деньги в счет НПД спишут автоматически. Если не уплатить налог вовремя, то через 10 дней на вашем счете к сумме налога прибавится пеня. Она составляет 1/300 ключевой ставки Центробанка от долга ежедневно, вплоть до погашения долга. Не забывайте просматривать информацию в приложении «Мой налог», чтобы избежать пеней. Для этого можно настроить напоминание в своем календаре. Если вы внесли платеж, но приложение показывает долг, уточните информацию в банке. Если вы оплатили сумму вовремя и она не может поступить на счет из-за проблем с обработкой платежа, переживать не о чем: датой оплаты налога считается день, когда вы перечислили средства. Санкции аннулируют при поступлении средств на счет.

​Есть ли у самозанятых право на больничный В общем случае – нет. Самозанятые не обязаны платить страховые взносы, поэтому и права на получение пособия по временной нетрудоспособности у них нет. Компания тоже не должна платить деньги в бюджет: обязанность по уплате взносов за исполнителей по договорам ГПХ на самозанятых не распространяется. Самозанятый может претендовать на пособие по больничному листу в трех случаях. 1. Он совмещает самозанятость с работой по трудовому договору Тогда плательщик НПД может получить пособие по месту работы, как обычный штатный сотрудник. 2. Он ИП, который заключил договор добровольного страхования с Социальным фондом ИП может перейти на НПД и тогда он будет полностью подчиняться нормам закона № 422-ФЗ. Так же как самозанятый может получить статус ИП и продолжать применять этот же режим. Запрета на это нет, подтверждение тому – письмо ФНС от 25.11.2021 № СД-4-3/16437@. Будучи ИП, исполнитель может сам обратиться с заявлением в Социальный фонд, заключить договор добровольного страхования и уплатить до конца года стоимость страхового года. Она рассчитывается исходя из МРОТ по формуле 16 242 ₽ х 12×2,9%. В 2023 году составляет 5 652 ₽ . 3. Он заключит договор добровольного страхования с Социальным фондом после принятия нового закона Законопроект о заключении договора с самозанятыми пока на рассмотрении. Если он будет принят, то самозанятые смогут платить взносы и получать оплату по больничным листам. Размер пособия будет зависеть от страхового стажа самозанятого, периода уплаты взносов и выбранной суммы базового страхуемого дохода – власти предлагают два варианта: 32 484 ₽ (2 МРОТ). Ежемесячный взнос составит 1 247,38 ₽ (32 484×3,84%). 48 276 ₽ (3 МРОТ). Ежемесячный взнос составит 1 853,79 ₽

Самозанятый? Используй свободные минуты с умом! Проходи опросы на InternetAnketa между проектами и получай баллы за участие. Это отличный способ совмещать работу и полезную активность — регистрируйся и начни прямосейчас! Реклама. Акционерное общество «Маркетинговый Информационный Центр». ИНН: 7709027118

​Перепродавать чужие товары на НПД нельзя, продавать свои — можно Самозанятые могут продавать товары собственного производств и с этого дохода платить НПД. Об этом напоминает Минфин в письме от 19.07.2022 № 03-11-11/69356. При этом нельзя применять НПД при перепродаже товаров, имущественных прав. Исключение — продажа имущества, использовавшегося для личных, домашних или иных подобных нужд. При реализации товаров собственного производства (не закупленных для перепродажи) возможно применение НПД.

До налоговой реформы (и 2025 года) остается два месяца — времени разбираться очень мало, а многое еще остается непонятным. Что точно изменится у самозанятых: — появится отчетность о своей деятельности в Росстат; —перейти из ИП в самозанятость можно будет через уведомление ФНС, снявшись с режимов ЕСХН и УСН. В реальности — нюансов и вопросов с каждым месяцем все больше. Поэтому коллеги из Solar Staff проводят серию бесплатных эфиров про налоговую реформу и делятся своей экспертизой — она у компании в отношении налогов и самозанятых  очень хорошая. Эфир «Как повлияет налоговая реформа 2025 года на бизнес и фрилансеров» пройдет  31 октября в 16:00. Спикер — руководитель команды налоговой поддержки Solar Staff Анастасия Рязанцева — разберет, как реформа затронет самозанятых и даст советы, как подготовиться к изменениям. Все зарегистрированные участники вебинара получат подробную памятку по налоговой реформе с комментариями. Регистрируйтесь на последний эфир тут: https://clck.ru/3EFMLN Реклама. ООО «Солар Стафф Рус» ИНН: 7733228841 erid: 2VtzqvoBY4c

​Может ли самозанятый заниматься общепитом Закон №422-Ф3 не запрещает самозанятым производить и продавать пищевую продукцию при условии, что она изготовлена собственноручно и с соблюдением некоторых норм Не запрещено организовать, например, стационарную точку в бизнес-центре и готовить там обеды на продажу. Можно продавать обеды, салаты или пирожки, приготовленные дома. Самозанятые могут открывать нестационарные точки общественного питания на улице и готовить там чебуреки, шаурму, кофе, пончики и др. К разрешенным видам относятся: разнообразная выпечка, мед, мясная продукция. Главное условие — все должно быть произведено самозанятым собственноручно, без привлечения вспомогательного персонала. Среди продуктов питания есть такие, которые могут навредить человеку. По закону для их производства и реализации требуются сертификаты и декларации соответствия. Самозанятому, работающему в точке общественного питания, прежде чем заняться производством продуктов питания, нужно открыть технический регламент и узнать, что из этих двух документов требуется для выбранного вида продукции. Также информацию можно найти в перечне продукции, подлежащей обязательной сертификации. Если ни в одном из источников выбранная продукция не упоминается, значит, сертификат не требуется, и можно смело начинать микробизнес — производить и продавать физическим лицам. Самозанятому, который готовит продукцию на своей кухне, вообще не нужны никакие разрешительные документы и соблюдение техрегламента ТР ТС 021/2011 «О безопасности пищевой продукции». Для домашнего приготовления продукции достаточно соблюдать Санпин 2.3.2.1324-03. Стоит также ознакомиться с законом о санитарно-эпидемиологическом благополучии населения и выполнять его предписания с максимальной точностью. Самозанятым, в отличие от ИП и юр. лиц, нет необходимости уведомлять Роспотребнадзор о начале своей деятельности в сфере общепита. Также, по закону, самозанятому не нужен уголок потребителя.

💪🏻🇷🇺22-летняя Анастасия из Сургута подарила отцу новенькую машину заработав на неё самостоятельно. ✍️«Недавно я работала обычной официанткой, жила в съёмной квартире, а теперь сделала такой подарок своим родителям!» - Полгода назад я встретила подружку,которая купила себе квартиру в центре ,никто не знал откуда у неё деньги и как она зарабатывает. Я очень долго ее расспрашивала и она рассказала мне, что есть такая 🇷🇺 российская предпринимательница и инвестор Наталья, которая помогает всем желающим выйти на дополнительный заработок в интернете, абсолютно честно, без какого либо обмана, уделяя работе всего лишь 1 час в день! Я перешла на канал Натальи, написала ей. Она ответила мне и все объяснила. Не долго думая я решила попробовать тоже заработать. И уже в первый день я заработала 50.000 рублей! А спустя 4 месяца я наконец-то подарила отцу машину! НАТАЛЬЯ - честная и помогает абсолютно всем! ⚠️Сегодня для подписчиков нашего канала НАТАЛЬЯ выделяет 20 бесплатных мест на помощь в заработке!👇

​Даже если самозанятый сдавал квартиру в аренду, при продаже может не быть НДФЛ При сдаче жилья в аренду можно применять НПД, а при продаже этого жилья — нельзя. Доход от продажи облагается НДФЛ, но налога не будет, если квартира в собственности более 5 лет. Разъяснения дал Минфин в письме № 03-11-11/92433 от 16.11.2021. Минимальный срок владения недвижимостью не играет роли, если она использовалась в предпринимательской деятельности. В этом случае доход от НДФЛ не освобождается. Но это ограничение не применяется к жилой недвижимости. Поэтому если самозанятый владел квартирой более 5 лет (или в ряде случаев — 3 года), он не будет платить НДФЛ при ее продаже. То, что ранее он сдавал эту квартиру в аренду, значения не имеет.

🤝🏻 Какие документы важно проверить перед покупкой готового бизнеса Собрали список документов в карточках, а тут резюмируем, что важно запросить у продавца: 1. Финансовую отчетность. Доходы, расходы и налоговые декларации покажут реальное состояние дел бизнеса. 2. Договор аренды и собственности. Если их нет, вы рискуете, потому что помещение и оборудование могут принадлежать кому-то другому. 3. Лицензии и разрешения. Чтобы вы могли сразу включиться в новый проект, у бизнеса должны быть лицензии и разрешения, которые разрешают работать. 4. Юридическую историю. Даже если собственник сказал, что всё «чисто», убедитесь в открытых источниках, что у бизнеса нет долгов или судебных споров. 🔝 Найдите дело мечты на Авито — площадке №1 для купли-продажи бизнеса. Мы собрали предложения от 80 000 продавцов в 40+ категориях: от салонов красоты и кофеен до автосервисов и промышленных производств. 👉 Выбрать готовый бизнес на Авито Реклама. ООО «КЕХ еКоммерц» ИНН: 7710668349 erid: 2VfnxxcXhkc

​Как расторгнуть договор с самозанятым Расторгнуть договор с исполнителем можно следующими способами: В одностороннем внесудебном порядке. Возможен по ряду причин, которые делают невозможным дальнейшее сотрудничество сторон. Расторжение договора в одностороннем порядке может быть инициировано любой из сторон. По соглашению сторон. Допускается на любом этапе исполнения договора. Расторжение по соглашению сторон — самый оптимальный вариант прекращения сотрудничества между заказчиком и исполнителем. В судебном порядке. Производится, когда одна из сторон существенно нарушила условия договора либо отказывается от его расторжения по обоюдному согласию, а односторонний отказ не предусмотрен. Расторжение договора в одностороннем порядке Для расторжения договора в одностороннем порядке должны быть основания на это: либо предусмотренные законом, либо прописанные в договоре. В качестве основания для расторжения могут выступать такие причины: - Услуга не оказана полностью или частично. - Услуга выполнена некачественно, а исправить это затруднительно или невозможно. Эти основания называются мотивированными, то есть для расторжения договора есть конкретные причины, которые могут быть подтверждены документально. В случае мотивированного отказа исполнитель должен компенсировать заказчику ущерб, вызванный некачественным исполнением взятых на себя обязательств и предусмотренный в договоре. Расторгнуть договор в одностороннем порядке можно и без конкретной причины, по немотивированным основаниям: - У заказчика отпала необходимость в услугах исполнителя. - Присутствуют причины личного характера — «не сработались». Расторжение договора без конкретной причины допускается только, если это прямо предусмотрено договором. В противном случае это можно будет сделать только по соглашению сторон или через суд.

📝 Что важно не забыть при увольнении сотрудника? Рассчитать его, поблагодарить за работу, передать задачи другому специалисту, попрощаться и пожелать удачи… Это всё обязательно. Но перед этим не лишним будет провести exit-интервью.

Exit-интервью — это беседа с человеком, который покидает компанию. Она даёт руководителям, HR-специалистам и тимлидам ценную обратную связь о рабочих условиях, корпоративной культуре и внутренней атмосфере в команде.

В карточках делимся советами, которые помогут сделать разговор продуктивным и полезным для обеих сторон. Пользуйтесь на здоровье! 💜 И подписывайтесь на канал Авито Работа — вас ждёт ещё больше лайфхаков, чек-листов и секретов от экспертов рынка труда.

​Закрывающие документы Закрывающие документы по самозанятым — это: - акт об оказанных услугах; - счет на оплату; - чек самозанятого. Акт об оказанных услугах Фиксирует услуги, которые оказал самозанятый и доход, который он получил. При подписании акта стороны подтверждают, что не имеют друг к другу претензий. Этот документ не относится к обязательным, но он еще раз доказывает сдельность и прозрачность сотрудничества для ФНС. Пропишите в акте: - на основании чего происходит сотрудничество; - конкретные услуги, которые оказал исполнитель; - точную стоимость каждой услуги; - информацию о том, что стороны не имеют друг к другу претензий; - реквизиты сторон. Счет на оплату Счет на оплату — еще один необязательный документ. Но большинству компаний удобнее платить исполнителям по заранее выставленному счету, чем просто по реквизитам карты. В счете самозанятый указывает свои банковские реквизиты для перечисления вознаграждения, стоимость услуг или товаров, количество, а также срок, в течение которого нужно произвести оплату. В счете, как и в других документах, важно не допускать трудовой терминологии. Исполнитель должен прописать, за какую именно услугу он планирует получить вознаграждение. Если услуг оказано несколько — можно составить таблицу, в которой прописать список оказанных услуг. Чек Чек — обязательный документ, он важен и нужен обеим сторонам: исполнителю и заказчику. Согласно ст. 14 закона № 422-ФЗ, самозанятый обязан сформировать и выдать чек после того, как получит деньги от клиента. Сроки выдачи чека: - в момент расчета — при оплате наличными деньгами или с помощью банковской карты. - до 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли расчеты — при безналичных расчетах, например, оплата переводом на карту, через банк и другими способами. А еще чек — единственный документ, который видит налоговая, оценивая ваше сотрудничество до проверки. Поэтому так важно формировать чеки правильно и без трудовой терминологии. Подробнее о том, как правильно формировать чеки, чтобы не получить штраф от налоговой, читайте здесь.

Проснулась. Нанесла масочки. Получила 26.000 рублей. Пошла дальше отдыхать. Да, звучит как сказка. Но примерно так выглядят будни SMM-специалиста. Работка непыльная: нужно анализировать бизнес клиента и давать рекомендации по его улучшению. На старте платят около 100к, а через месяц можно выйти на 200-250 тысяч чистыми. Опыт? Не нужен. Занятность? 2-3 часа в день. Риски? Нулевые, даже с работы уходить не надо. Все, что нужно для старта – запустить этот бот. Там узнаете, как с помощью SMM накопить на машину или квартиру, выйдя на доход в 200-250 тысяч. Дерзайте, всё тут: *клик*

​Договор с самозанятым: нужен или нет Сотрудничество с исполнителями-плательщиками НПД регулируется Гражданским кодексом. Договор с самозанятым может быть заключен как в письменной форме, так и в устной. Компания или ИП могут не заключать письменные договоры, если сделка совершается в момент договоренности, а стоимость услуг — не более 10 тыс. руб. В других случаях необязательно заключать с самозанятыми договор ГПХ. Для сотрудничества с плательщиками НПД разработайте свой шаблон договора. За образец можно взять договор возмездного оказания услуг или подряда. Дополните его своими параметрами и обязательно укажите следующие пункты: - исполнитель является плательщиком НПД; - налог уплачивает исполнитель; - при утере права применения НПД самозанятый обязан об этом оповестить заказчика; - за аннулирование чека без возврата вознаграждения исполнителю будет начислен штраф.

​Варианты документооборота с самозанятыми Обмениваться документами в электронном виде стороны договора могут с использованием электронной подписи или без нее: по электронной почте или в мессенджерах — без применения электронной подписи; через подключение к специальному оператору — с использованием электронной подписи. Обмен документами через электронную почту или мессенджеры Подписанный вручную и отсканированный документ направляют на почту или в мессенджер второй стороны договора. С другой стороны тоже подписывают, сканируют и отправляют назад. Исполнитель подписывает бумажный документ, сканирует или фотографирует и отправляет фото заказчику. Если заказчику, помимо изображения, нужен оригинальный документ, исполнитель направляет его по почте. Заказчик подписывает второй экземпляр и отправляет обратно исполнителю. Минусы Обмен сканами занимает много времени и часто неудобен исполнителям. Если нужны бумажные экземпляры, подписание одного документа может занимать недели. А если исполнителей много — вести такой документооборот просто нереально. Плюсы Этот способ удобен заказчикам, которые сотрудничают с одним или двумя исполнителями по разовым или периодическим задачам. Особенно если обмен документами между сторонами происходит редко. Обмен документами с помощью ЭДО Электронный документооборот с самозанятыми компании ведут на специальных платформах. Документы на таких платформах подписывают с помощью ПЭП. Это быстро: подписание договора или акта занимает не более минуты. Использовать сервисы для ЭДО, где необходимо наличие НЭП или КЭП, тоже можно, но, как правило, у самозанятых исполнителей нет таких подписей. Для придания юридической значимости цифровые документы должны быть подписаны электронной подписью. Важно: документы с обеих сторон должны быть подписаны одинаковой подписью. Если у заказчика КЭП, то и у исполнителя должна быть КЭП. Если у исполнителя ПЭП, то и заказчик подписывает с помощью ПЭП. В другом случае документ не будет иметь юридической силы. Есть три вида электронных подписей: Простая электронная подпись (ПЭП). Создается на конкретном ресурсе и для подписания документов через этот ресурс. Часто в качестве ПЭП используют коды в смс или пуш-уведомления. Например, в банковских приложениях. Неквалифицированная электронная подпись (НЭП). НЭП создают на сайте налоговой или в специальных сервисах и хранят в облаке. На сайте nalog.ru подпись создают только для внутреннего пользования. Это бесплатно. На других ресурсах НЭП создают за деньги и применяют для ЭДО без привязки к тому ресурсу, где она создана. Такие подписи нельзя использовать для обмена информацией с госорганами, участия в тендерах и госзакупках. Квалифицированная электронная подпись (КЭП). КЭП оформляют в специальных удостоверяющих центрах и хранят на USB-носителях. Можно использовать для ЭДО, обмена информацией с государственными органами, судами, участия в тендерах и торгах.

​Кто может платить налог за самозанятого Компании охотно заключают договора с самозанятыми, снимая с себя нагрузку и обязательство по уплате налогов и взносов за таких работников. Но некоторые работодатели для упрощения контроля за статусом самозанятых могут взять на себя исполнение их налоговых обязательств. Компания, которая работает с самозанятыми должна регулярно отслеживать их статус. Делать это несложно, информация есть на сайте налоговой в разделе «Проверить статус самозанятого». Пункт, где установлена обязанность самозанятого информировать об изменении его статуса, должен быть внесен в договор. Но работник может его просто не выполнить. У компании появляются дополнительные риски и в том случае, если самозанятый, с которым заключен договор, регулярно нарушает срок уплаты налога и может быть лишен этого статуса в любой момент. Если работник изменит статус плательщика НПД либо будет его лишен из-за того, что превысил лимит доходов, нарушил налоговое законодательство, реагировать нужно быстро, чтобы не получить штрафы за неверно составленную отчетность, в частности по НДФЛ и страховых взносов. С выплат сотруднику, работающему по трудовому либо гражданско-правовому договору, бухгалтерия должна удержать 13% НДФЛ и заплатить страховые взносы. И все это должно найти отражение в отчетности. Кроме того, статьей 122 НК за неуплату налога и взносов предусмотрен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного, или 40% – если действовали умышленно.