ЛИЧНЫЕ НАЛОГИ

⚖️ Коллеги! Представляем подборку полезных юридических каналов, которые заслуживают вашего внимания Адвокат Виктория Данильченко – тонкости семейного права с лёгкой иронией и без занудства. Посты – как разговор с адвокатом за бокалом вина; Интеллектуалка по праву – канал патентного поверенного Марии Потаповой. Каждое воскресенье – товарные знаки, которые вас удивят! Адвокат Расторгуева | Стратегии защиты семьи и бизнеса – канал для тех, кто заботится о юридической защите семьи и капитала, ищет грамотные решения в браке, разводе и наследстве, и хочет быть на шаг впереди в правовых вопросах; 4LEGAL – бесплатные мероприятия для юристов, свежие новости медиации, вебинары с экспертами. Для тех, кто ищет новые возможности для роста в профессии и деньгах; Автоправо – надежный источник правовой информации для водителей; Письма по налогам – узнавайте первыми о важных письмах Минфина и ФНС России.

​Особенности получения налогового вычета на благотворительность Налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет при перечислении средств: 📌благотворительным организациям; •📌социально ориентированным некоммерческим организациям (НО) на осуществление уставной деятельности; 📌некоммерческим организациям в сфере науки, культуры, спорта (кроме профессионального), образования, здравоохранения, защиты прав граждан, охраны окружающей среды и других направлений, перечисленных в подпункте 1 пункта 1 статьи 219 НК РФ. ‼️Условия для получения вычета: 1️⃣деятельность НКО должна быть предусмотрена её уставом; 2️⃣вычет предоставляется в сумме фактически перечисленных пожертвований. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Принят закон, совершенствующий взаимодействие налоговых органов с пользователями портала госуслуг Госдума приняла федеральный закон, совершенствующий взаимодействие налоговых органов с физическими лицами через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг, в том числе по вопросам налогообложения имущества. Через ЕПГУ смогут передаваться не только документы, но и сведения налоговых органов, необходимые для реализации прав и исполнения обязанностей налогоплательщиков. Например, информация о приближении срока уплаты налога, о возможности заявить налоговые льготы и т.п.   Перечень документов, направляемых налоговыми органами через ЕПГУ, и сведений, которые физические лица вправе представлять в налоговые органы через портал госуслуг, будет определяться ФНС России по согласованию с Минцифры России. Это позволит оперативно, по мере технической готовности расширять их состав. Например, включить в него заявления о предоставлении льготы по налогам на имущество или о перерасчёте налогов.  Документы (сведения), не содержащие налоговую тайну, будут передаваться налоговыми органами физическим лицам, зарегистрированным в единой системе идентификации и аутентификации, через ЕПГУ, без дополнительного уведомления о необходимости получения документов через ЕПГУ, если это предусмотрено НК РФ или перечнем документов (сведений), утверждаемым в соответствии с п. 9 ст. 31 НК РФ. Источник: информация ФНС России @persontaxes

С 1 января 2026 г. ФНС России наделается полномочиями по проведению анализа деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ‼️Подписан Федеральный закон «О внесении изменений в закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» от 21 марта 1991 года № 943-I», который наделил ФНС России новыми полномочиями. ⏰В соответствии с документом с 1 января 2026 года ФНС России получила право проводить анализ (оценку) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и предоставлять результаты такой оценки в виде выписки как самому оцениваемому лицу, так и иным лицам, но только в случаях, предусмотренных федеральными законами. Под результатом оценки понимается вывод о соответствии либо несоответствии показателей бухгалтерской и налоговой отчетностей и иных сведений о деятельности бизнеса, которые имеются у налогового органа, критериям оценки в методиках проведения анализа. Если предприниматель или организация не согласны с оценкой, то они могут направить заявление о корректировке результатов и приложить документы, подтверждающие их обоснованность. В течение пяти рабочих дней после поступления заявления ФНС России скорректирует результаты оценки либо откажет с обоснованием причин. Если запрос на выписку направит иное лицо, то сначала результат с оценкой будет направлен тому, о ком запрошена выписка. При поступлении от него заявления на корректировку выписка предоставляется иному лицу по истечении десяти рабочих дней со дня ее предоставления оцениваемому лицу, при отсутствии заявления на корректировку – по истечении пяти рабочих дней. Методика проведения оценки, порядок направления запросов и предоставления результатов, включая их формы и форматы, утверждаются Федеральной налоговой службой. Источник: информация ФНС России @persontaxes

⚡Коллеги, собрали для вас подборку каналов, которые заслуживают вашего внимания : 33 закона – канал BBNP: кейсы, обзоры, правовая опора бизнесу с 1999 года; Юрмаркетинг с Александрой Мартыновой – как юристу системно получать заявки из Telegram и стабильно зарабатывать от 170К без блога, бюджета и Авито; Про налоги и бизнес с Татьяной Вахрамян – авторский канал налогового юриста. Случаи из практики, разборы кейсов, актуальные новости о налогах; UPRAVA – качественные юридические услуги: банкротство, семья, авто, бизнес, экспертиза. Реальные кейсы, новости права, советы; #МСПЖИВИ – канал о налогах для малых предприятий. Новости, судебная практика, договорная и кадровая работа, статистика и государственные меры поддержки; Pro права студентов – полезная правовая информация про права студентов и абитуриентов; Самозанятость – правовые аспекты для успешного ведения бизнеса самозанятым.

Топ-5 преимуществ сервиса «Мои чеки онлайн» Мои чеки онлайн – это бесплатный сервис, который запущен в качестве пилотного проекта в 2021 году. С 1 марта 2025 года сервис стал одним из официальных способов направления покупателю кассового чека в электронном виде. При этом продавец может направить электронный чек только после получения согласия от покупателя. 📌Топ-5 преимуществ сервиса «Мои чеки онлайн»: 1️⃣Электронные чеки никогда не выцветут. Это удобно, если нужно вернуть товар по гарантии или направить декларацию на налоговый вычет. 2️⃣Электронные чеки всегда под рукой и никогда не потеряются. Их не нужно собирать и хранить, чтобы получить налоговый вычет. 3️⃣Забота об экологии. 4️⃣Удобство использования сервиса. В нем хранятся все чеки за онлайн-покупки. Кроме того, можно самостоятельно добавить чек, отсканировав его по QR-коду. 5️⃣Простая авторизация – достаточно ввести номер телефона. ‼️Мобильное приложение «Мои чеки онлайн» можно скачать в магазинах приложений RuStore, AppGallery, Google Play и AppStore. Также сервис «Мои чеки онлайн» доступен через официальный сайт ФНС России. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Дайджест Госдума приняла закон, направленный на повышение эффективности вовлечения в налоговый оборот объектов недвижимости С 1 января 2026 года налогоплательщикам будет выдаваться новый документ о постановке на учет ФНС разъяснила, как защититься от мошенников, которые представляются сотрудниками налоговых органов С 1 сентября 2025 года вводятся новые обязательные и дополнительные реквизиты кассового чека ФНС России обновила реестр МСП Исходя из буквального толкования положений НК РФ, с датой получения доходов для целей налогообложения связано не только поступление денежных средств на счета в банках и (или) в кассу налогоплательщика, но и получение им иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности (оплаты) иным способом Право налогового органа определять суммы налогов, подлежащие уплате налогоплательщиками в бюджетную систему расчетным путем на основании имеющейся у него информации о налогоплательщике, предусмотрено в статье 31 НК РФ @persontaxes  

Госдума приняла закон, направленный на повышение эффективности вовлечения в налоговый оборот объектов недвижимости Государственная Дума приняла законопроект № 836670-8, направленный в том числе на повышение эффективности управления недвижимостью, сокращение количества земельных участков, координаты границ которых не определены, уточнение сведений Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН), влияющих на налогообложение различных объектов недвижимого имущества.  Так, планируется предоставить право органам государственной власти субъектов РФ и муниципальным образованиям заключать с публично-правовой компанией «Роскадастр» (ППК), действующей в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2021 № 448-ФЗ, соглашения (по типовой форме, утвержденной Правительством РФ): 📌о выявлении, сборе, систематизации данных об объектах недвижимости, сведения о правообладателях которых отсутствуют в ЕГРН; 📌о выявлении земельных участков, пригодных для вовлечения в экономический оборот; 📌о выявлении фактически используемых объектов недвижимости, права на которые не зарегистрированы в ЕГРН; 📌об обеспечении кадастрового учета и (или) государственной регистрации прав в отношении ранее учтенных объектов недвижимости, включая здания и сооружения. Источник: информация ФНС России @persontaxes

С 1 января 2026 года налогоплательщикам будет выдаваться новый документ о постановке на учет Со следующего года факт учета организаций, предпринимателей и граждан в налоговых органах будет подтверждаться единым для всех лиц документом – выпиской из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Этот документ содержит сведения об учете лица в налоговом органе (ИНН, наименование/Ф.И.О., сведения об объекте учета, дате постановки (снятия), налоговом органе, где лицо стоит на учете). При этом налоговые органы больше не будут выдавать свидетельства и уведомления о постановке на учет (снятии с учета). Соответствующие изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации внесены Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ. Для получения выписки можно представить запрос в любой налоговый орган: 📌в электронном виде – через личный кабинет налогоплательщика, с помощью сервиса «Узнай свой ИНН»или портал Госуслуг. Направляемая в ответ электронная выписка подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью и равнозначна выписке на бумаге; 📌на бумаге – лично (через представителя) или заказным письмом по почте. Ответ будет направлен тем же способом, каким был направлен запрос, в течение пяти дней. ⏰Новый порядок сократит бумажный документооборот и сделает взаимодействие с ФНС России удобнее, сокращая визиты налогоплательщиков в налоговый орган. Источник: информация ФНС России @persontaxes

ФНС разъяснила, как защититься от мошенников, которые представляются сотрудниками налоговых органов В рамках кампании по информированию граждан ФНС России, Генеральная прокуратура и Объясняем.рф подготовили видеоролик социальной рекламы, который напоминает, что при подозрении на звонок от мошенника необходимо прекратить разговор. В последнее время участились случаи, когда гражданам звонят и представляются сотрудниками налоговых органов. Злоумышленники заявляют, что необходимо сдать декларацию или уточнить какие-то данные, для чего просят «принести необходимые для проверки документы». Затем предлагают записаться на прием онлайн и продиктовать код, отправленный на телефон. В некоторых случаях гражданам предлагают решить вопрос удаленно и уплатить налог, запугивая штрафами и ограничениями выезда. Более подробно с информацией можно ознакомиться тут @persontaxes

Открыть бизнес? Конечно, со Сбером! За 0₽ любой тариф расчётно-кассового обслуживания на месяц, выбирайте тот, который больше всего подойдёт вашему делу. А также: ✅ бесплатные сервисы для ведения бизнеса: бухгалтерия для ИП, юрподдержка, электронный документооборот, отчётность в госорганы и многое другое. Всё, чтобы вам было удобно! ✅ специальные условия для тех, кто ведёт бизнес на маркетплейсах: безлимитные переводы на счета физлиц без комиссии. Откройте счёт онлайн или в любом нашем офисе. Узнать больше Финансовые услуги оказывает: ПАО Сбербанк. #реклама sberbank.com О рекламодателе

С 1 сентября 2025 года вводятся новые обязательные и дополнительные реквизиты кассового чека С 1 сентября 2025 года вводятся новые обязательные и дополнительные реквизиты кассового чека, утвержденные приказом ФНС от 26.03.2025 № ЕД-7-20/236@. В первую очередь нововведения затронут пользователей ККТ, которые работают с маркированными товарами. При реализации товара с маркировкой в уведомлении о реализации маркированного товара нужно будет включать тег 1011 - «Часовая зона» и тег 2040 - «Номер ФД кассового чека (чека коррекции)» – для последующей идентификации и привязки чека коррекции к исходному чеку. Если маркированный товар оплачен через интернет, то в уведомлении о выбытии маркированного товара и в кассовом чеке обязательно нужно будет указывать новый тег 1125 - «Признак расчета в "Интернет"». Эти изменения направлены на повышение прозрачности расчетов и учета маркированных товаров. Также нововведения коснутся учета безналичных платежей. В составе фискальных документов появятся дополнительные реквизиты, связанные с безналичными расчетами, их включение в чеки остается на усмотрение пользователей ККТ. Источник: информация ФНС России

ФНС России обновила реестр МСП Федеральная налоговая служба сформировала Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательствана основе сведений о доходах и среднесписочной численности работников компаний и индивидуальных предпринимателей за 2024 год, данных Единого государственного реестра юридических лиц, Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей и информации от других государственных органов и уполномоченных организаций. В обновленном реестре 6,4 млн субъектов малого и среднего предпринимательства, что на 203 тыс. субъектов МСП (или на 3,2%) больше, чем в реестре МСП от 10.07.2024. Доля субъектов МСП от общего количества действующих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составляет 81,1%. При этом 10 июля 2022 – 2024 годов их доля составляла 80,8%. За шесть месяцев 2025 года к сведениям Единого реестра субъектов МСП зафиксировано 78,8 млн обращений. Использование реестра МСП помогает государству эффективнее поддерживать малый и средний бизнес, а компаниям и предпринимателям – выбирать надежных контрагентов. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Ратифицировано соглашение с ОАЭ об избежании двойного налогообложения Президент России Владимир Путин подписал закон о ратификации межправительственного соглашения с Объединенными Арабскими Эмиратами об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал и предотвращении уклонения от уплаты налогов. Соглашение было подписано в Абу-Даби 17 февраля 2025 года. Оно обеспечивает условия, при которых юридические и физические лица России и ОАЭ не будут дважды уплачивать налоги с одного и того же вида дохода в своем государстве и государстве-партнере. Решение этого вопроса будет способствовать обоюдному привлечению инвестиций. Соглашение регулирует вопросы налогообложения доходов от движимого и недвижимого имущества, а также от его отчуждения; прибыли от предпринимательской деятельности, от морских и воздушных международных перевозок; налогообложения дивидендов и процентов, доходов от авторских прав и лицензий, доходов физических лиц. В частности, оно предусматривает налоговую ставку в 10% на доходы от процентов, дивидендов и роялти. Раньше между Россией и ОАЭ действовало межправительственное соглашение от 2011 года. Оно касалось налогообложении дохода от государственных инвестиционных фондов. Соглашение пересмотрено в связи с развитием сотрудничества между Российской Федерацией и Объединенными Арабскими Эмиратами. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Уважаемые подписчики! Мы собрали в одну папку лучшие юридические каналы с уникальным контентом, которые интересно и качественно освещают вопросы права. Здесь вы найдёте полезные ресурсы от ведущих юристов по разным отраслям. Все важные материалы теперь под рукой в одном месте! Ссылка на папку.

Налоговая политика и практика: как агенту формировать кассовый чек при оплате услуг с помощью СБП Формировать кассовый чек при оплате по системе быстрых платежей необходимо в момент перевода. Оплата товаров или услуг с помощью СБП признается расчетом с использованием электронного средства платежа. Покупатель в момент расчета получает кассовый чек, формируемый кассой, где предъявлен и считан QR-код. Правило о передаче чека ККТ в течение одного рабочего дня с момента расчета в этом случае не действует. Источник: информация ФНС России @persontaxes

О подтверждении налогового статуса физлица в целях НДФЛ   Согласно пункту 2 статьи 207 НК РФ, если иное не предусмотрено статьей 207 НК РФ, налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.   183 дня пребывания в Российской Федерации, по достижении которых физическое лицо будет признано налоговым резидентом Российской Федерации, исчисляются путем суммирования всех календарных дней, в которых физическое лицо фактически находилось в Российской Федерации в течение 12 следующих подряд месяцев.   Окончательный налоговый статус налогоплательщика, определяющий налогообложение его доходов, полученных за налоговый период, определяется по его итогам.   Таким образом, если по итогам налогового периода (календарного года) число дней фактического пребывания физического лица в Российской Федерации в данном налоговом периоде (календарном году) составляет 183 дня и более, такое лицо для целей налога на доходы физических лиц признается налоговым резидентом Российской Федерации в данном налоговом периоде (календарном году). В этой связи подтверждение статуса налогового резидента Российской Федерации за текущий налоговый период (календарный год) до момента соблюдения условия о нахождении физического лица на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение указанного налогового периода (календарного года) не представляется возможным.   Источник: Письмо Минфина России от 30.05.2025 N 03-04-05/53340. @persontaxes

Курорт в сердце мегаполиса ⚡Старт продаж в прибрежном квартале Dream Riva.⚡ Квартал находится на первой береговой линии Москвы-реки, на территории курортной зоны "Остров мечты". 🚗15 минут от Садового кольца, Москва-сити и Кремля 🏃‍♂️10 минут от м. Технопарк (скоро появится станция "Остров мечты") 🏠Цены на старте продаж: - студия от 16,1 млн. руб. - 2-евро от 21,3 млн. руб. - 3-евро от 28,4 млн. руб. Перейти на сайт Проектная декларация на сайте https://наш.дом.рф/. Застройщик: ООО СЗ "ПАРК РАЗВЛЕЧЕНИЙ" #реклама dreamriva.moscow О рекламодателе

ФНС России напоминает, что с 2025 года можно получить вычет на ГТО ‼️С этого года граждане могут воспользоваться налоговым вычетом при сдаче нормативов ГТО и прохождении ежегодной диспансеризации. Он предоставляется в размере 18 000 рублей за год и распространяется на лиц, выполнивших нормативы испытаний (тестов) ГТО и награжденных знаком отличия (подтвердивших полученный знак отличия), при условии прохождения ими диспансеризации. Эти вычеты могут применяться работодателем при выплате заработной платы и исчислении НДФЛ по аналогии с другими стандартными вычетами. Налоговый агент вправе применить такой вычет единовременно в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца подтверждения налогоплательщиком права на его получение. Например, сотрудник компании в июле 2025 года приносит работодателю документы, подтверждающие его право на получение вычета при сдаче нормативов ГТО и прохождении ежегодной диспансеризации (удостоверение о вручении знака отличия, справка о прохождении диспансеризации, реквизиты банковского счета для зачисления денег). При выплате заработной платы в августе 2025 года основная налоговая база будет уменьшена налоговым агентом на указанный вычет в размере 18 000 рублей. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Дайджест Более 5,5 тыс. уроков налоговой грамотности провели налоговики в школах в 2024/25 учебном году О применении НПД в отношении расходов, в том числе по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии ФНС России модернизирует электронное взаимодействие с налогоплательщиками На получение налоговых уведомлений через портал госуслуг дали согласие 8,9 млн граждан В Личном кабинете налогоплательщика можно самостоятельно рассчитать сумму налога на вклады Подписать электронный договор в машиночитаемом виде теперь можно с помощью сервиса на сайте ФНС России НК РФ является единственным законодательным актом, определяющим категории подакцизных товаров, в связи с чем для целей налогообложения акцизом определяющее значение имеет соответствие ввозимого товара определению ЭСДН, приведенному в статье 181 НК РФ По налогам с годовым налоговым периодом, которые самостоятельно исчисляются, декларируются и уплачиваются налогоплательщиком, налогоплательщик был обязан точно знать о подлежащей уплате за налоговый период сумме налога, по меньшей мере, на момент наступления установленного законодательством срока представления налоговой декларации за данный налоговый период и оценить уже уплаченную за данный период сумму   @persontaxes