ЛИЧНЫЕ НАЛОГИ

Резидент фонда Сколково ищет детей 8-17 лет со всей России, чтобы бесплатно обучить их программированию. До конца февраля открыта запись на онлайн-курс из 3-х уроков с преподавателем. Там каждый ребенок научится писать код и сделает первый проект: игру, мультфильм или программу. Ученик будет награжден сертификатом, а вы получите анализ его достижений и рекомендации, как развиваться в IT дальше. Записаться на онлайн-курс: https://s.algoritmika.org/1aqwmr9?erid=2W5zFJTsBGc 

О получении имущественного вычета по НДФЛ по расходам на приобретение объектов недвижимости за счет единовременной выплаты членам семьи в связи с гибелью (смертью) участника СВО   Указом Президента Российской Федерации от 05.03.2022 № 98 «О дополнительных социальных гарантиях военнослужащим, лицам, проходящим службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации, и членам их семей» предусмотрена единовременная выплата членам семьи в случае гибели (смерти) лица, проходящего службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации и принимавшего участие в специальной военной операции на территории Украины.   На основании пункта 5 статьи 220 НК РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не предоставляется в части расходов налогоплательщика на новое строительство (приобретение) на территории Российской Федерации объектов недвижимого имущества, покрываемых за счет средств выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Учитывая, что указанная единовременная выплата не является целевой выплатой на приобретение объекта недвижимости, налогоплательщик (член семьи погибшего военнослужащего) вправе претендовать на получение указанного налогового вычета по расходам на приобретение объектов недвижимости, произведенным за счет указанной выплаты.   Источник: Письмо ФНС России от 31.01.2025 № БС-4-11/881@. @persontaxes  

📁Коллеги, собрали для вас подборку каналов, которые заслуживают вашего внимания: Лучше звоните Войлукову - авторский канал Войлукова К.В. юриста, с огромным опытом защиты интересов владельцев коммерческой недвижимости и земли; Юрист в сфере ЖКХ - рассказывает, как уменьшить плату за тепло и воду, экономит время, деньги и нервы; Позиция адвоката – всё о ваших правах и обязанностях. Уникальная информация, полезные советы, актуальные новости; Судебный караульный - обзоры, аналитика, комментарии по судебным прецедентам; Самозанятость - правовые аспекты для успешного ведения бизнеса самозанятым; Мужской взгляд - мысли о взаимоотношениях, советы, наблюдения и много мемов.

Коллеги! В 2022 году наша команда создала для Вас полезный инструментарий - Все онлайн-сервисы специалиста по банкротсву. Такой формат оказался весьма востребованным нашими подписчиками, поэтому в 2023 году мы провели актуализацию панели. Сегодня мы выпускаем третью версию панели, в которой актуализированы все ссылки и включены 6 новых сервисов. Сохраните себе пост 👇, чтобы 48 онлайн сервисов, необходимых для специалиста в сфере банкротства были доступны вам из одного места и всегда оставались у Вас под рукой!   Судебная практика по банкротству

Все онлайн-сервисы специалиста по банкротству   Сохраните себе этот пост и 48 сервисов по банкротству будут доступны вам из одного места и всегда будут под рукой!   Подготовлено командой проекта Судебная практика по банкротсву   Арбитражные суды 1. Картотека дел 2. Мой арбитр - подача документов в эл.виде 3. Проверка подлинности судебного акта в форме электронного документа   Калькуляторы 1.Калькулятор по ст.395 ГК РФ 2. Калькулятор госпошлины - арб.суд   Единый федеральный реестр сведений о банкротстве  1. Федресурс - банкротство 2. Должники 3. Арбитражные управляющие 4. СРО арбитражных управляющих 5. Организаторы торгов 6. Электронные площадки  7. Дисквалифицированные лица 8. Сообщения по банкротным делам 9. Отчеты арбитражных управляющих   Реестры 1. Реестр адвокатов 2. Реестр коллекторов 3. Реестр нотариусов 4. Реестр судебных экспертов 5. Реестр залогов 6. Реестр оценщиков 7. Форум федеральных реестров   ФНС России 1. ЕГРЮЛ 2. Проверь арбитражного управляющего - нарушения, допущенные арбитражными управляющими 3. «Прозрачный бизнес» - проверь контрагента 4. Направить обращение в ФНС России 5. Реестр обеспечительных мер 6.Разблокировка счета 7.Реестр субсидиарных ответчиков 8. Регистр арбитражных управляющих   Судебные приставы  1. Банк исполнительных производств 2. Обрашение в ФССП 3. Определить отдел ФССП по адресу 4.Реестр розыска по исполнительным производствам 5.Судебная задолженность   Росреестр 1.Данные об объекте 2. Выписка из ЕГРН 3. Фонд данных госкадастровой оценки 4. Отправить обращение в Росреестр   Организационные  сервисы 1. Формирование п/п на госпошлину - ФНС России 2. Проверить доверенность 3. Почта России - отслеживание отправлений 4. Панель юриста   Ключевые постановления Пленумов ВАС и ВС РФ по банкротству 1. Постановление Пленума ВАС РФ от 15.12.2004 N 29 2. Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 3. Постановление Пленума ВАС РФ от 23.12.2010 N 63 4. Постановление Пленума ВС РФ от 21.12.2017 N 53 5. Постановление Пленума ВС РФ от 13.10.2015 N 45 6. Постановление Пленума ВС РФ от 25.12.2008 N 48   @sudpraktik_bankrot_demo

Интересная статистика: каждый четвертый плательщик автоУСН занят в торговле Самый популярный вид деятельности у плательщиков на автоУСН – это розничная торговля. Данным видом деятельности занимаются 25% от общего числа плательщиков автоУСН, а именно более 6 тыс. организаций и предпринимателей. Кроме того, также наиболее распространенными видами деятельности среди налогоплательщиков, применяющих налоговый режим, являются: 📌разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги (9,2%, или 2,2 тыс. плательщиков), 📌операции с недвижимым имуществом (6%, или 1,5 тыс. плательщиков), 📌деятельность в области права и бухгалтерского учета (4,5%, или 1,1 тыс. плательщиков), 📌работы строительные специализированные (3,9%, или почти 1 тыс. плательщиков). Эксперимент по применению специального налогового режима автоУСН стартовал 1 июля 2022 года в четырех регионах России. С 1 января 2025 года автоУСН начал действовать на территории всей страны. Для этого каждому субъекту необходимо принять соответствующий региональный закон о применении автоУСН. Источник: информация ФНС России

📚Коллеги, собрали для вас интересную подборку юридических каналов, и которые качественно пишут о праве. Трудовые споры - канал о судебной практике по трудовому праву Новости права - законодательство, судебная система, новости и аналитика ЛИЧНЫЕ НАЛОГИ - нововведения, судебная практика, позиция госорганов, для плательщиков персональных налогов; Юрист без опыта - ежедневная полезная информация для начинающих юристов Трудовые ссоры - судебные споры между работодателем и работником простыми словами Адвокат Сюняева - судебная практика ВС РФ, подкасты и советы от адвоката с 18-летним опытом Законодатель - отслеживает все законы, которые принимает Госдума, и рассказывает о самых важных Прокурорские будни - суровые будни российской прокуратуры Судебный караульный - обзоры, аналитика, комментарии по судебным прецедентам ГАРАНТ.РУ - новости права, законодательство России Недвижимость и Закон - судебная практика по делам с недвижимостью и правовые новости Никита Ивкин | Юрист - канал про международный арбитраж, судебные споры и развитие частной юридической практики

Сдавать декларацию по НДС за I квартал необходимо по новой форме Декларацию по НДС за первый квартал 2025 года необходимо представлять по новой форме. Сделать это необходимо до 25 апреля. Соответствующий приказ ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@, который утвердил новую форму декларации, порядок ее заполнения, форматы представления в электронной форме, вступил в силу сегодня. Изменения обусловлены вступлением в силу ряда федеральных законов, на основании которых установлены новые налоговые ставки по НДС. Так, в форму декларации по НДС включены ставки НДС в размере 5% и 7%, 5/105% и 7/107%. Они применяются плательщиками на УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн руб. Также в нее включены ставки НДС 9,09 и 16,67%. Их применяют российские маркетплейсы при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам (Федеральные законы от 12.07.2024 № 176-ФЗ, от 29.05.2024 № 100-ФЗ). Кроме того, перечень не облагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. Например, в него вошли операции по майнингу цифровой валюты и сделки с ней, оказание ветеринарных услуг (Федеральные законы от 29.11.2024 № 418-ФЗ, от 29.11.2024 № 416-ФЗ). Также в указанном перечне учтены коды операций, ранее применяемые на основании массовых писем ФНС России. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Общие правила предоставления налоговых льгот Льготы по налогам и сборам — это преимущества при уплате налога для части налогоплательщиков, при которых, они могут уплачивать его частями, платить его в меньшем размере или не уплачивать налог вовсе. ‼️Для отдельных категорий граждан, в том числе предпенсионеров, пенсионеров и ветеранов боевых действий предусмотрен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот и (или) налоговых вычетов по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу. 📝Беззаявительный порядок предусматривает предоставление налоговой льготы и (или) налогового вычета на основании имеющейся у налогового органа информации, то есть без обращения налогоплательщика. Вместе с тем, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговые органы для получения налоговой льготы. Для этого нужно подать соответствующее заявление и документы, подтверждающие право на льготу или в заявлении указать реквизиты имеющихся документов. Подать заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам физлиц можно: 📌в любой налоговый орган; 📌через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»; 📌в МФЦ. @persontaxes

Обязанность подтвердить надлежащими относимыми, допустимыми и достоверными доказательствами обоснованность применения налоговых вычетов по НДС лежит на налогоплательщике   Статус: в пользу налогового органа.   Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирскогоокруга от 23.12.2024 № Ф04-5664/2024 по делу № А46-17585/2023   Суть дела: проверкой выявлено получение налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды в результате создания формального документооборота по сделкам, реальность которых не подтверждена.   Значимые выводы: первичная документация по договорам поставки содержит недостоверные сведения, паспорта качества и сертификаты соответствия в отношении закупаемой продукции не представлены, установлен транзитный характер движения денежных средств. Правовые подходы по применению статьи 54.1 НК РФ были изложены ВС РФ в определении от 19.05.2021 № 309-ЭС20-23981 и в пунктах 4 и 5 Обзора практики применения арбитражными судами положений законодательства о налогах и сборах, связанных с оценкой обоснованности налоговой выгоды, утвержденного Президиумом ВС РФ 13.12.2023, согласно которым: право на вычет сумм НДС может быть реализовано налогоплательщиком, представившим документы, которые позволяют установить лицо, осуществившее фактическое исполнение по сделке, поскольку обязанность подтвердить указанное право лежит на налогоплательщике; взаимодействие налогоплательщика с юридическими лицами, которые не осуществляют реальной экономической деятельности, направленное на получение необоснованной налоговой выгоды, может служить основанием для доначисления сумм налогов по результатам налоговой проверки, если такие контрагенты в действительности не имели возможности исполнить сделку перед налогоплательщиком.   #НДС @nalogi_sud

Дайджест Прекращается прием электронной доверенности по формату версии 5.01 ФНС России обновила справку о сальдо Интересная статистика: более половины самозанятых в России моложе 35 лет Как платить страховые взносы за работника, если он уволился до истечения года с заключения договора ДМС Отчитаться о получении цифровой валюты теперь можно в Личном кабинете Как получить налоговый вычет через работодателя Уменьшение налогоплательщиком налоговой базы, применение более низкой налоговой ставки является формой налоговой выгоды, поскольку влечет уменьшение размера его налоговой обязанности Отсутствие всех необходимых документов не исключаетнеобходимость учета расходов Предпринимателя в целях исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, и НДФЛ по правилам, установленным подпунктом 7 пункта 1 статьи 31 НК РФ @persontaxes  

Об уплате госпошлины за иное лицо и ее возврате   Финансовое ведомство пояснило, что Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н, установлена возможность указания в распоряжении о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации как реквизитов плательщика, чья обязанность исполняется, так и реквизитов плательщика - третьего лица, осуществляющего платеж за плательщика налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации. Таким образом, иное лицо вправе уплатить государственную пошлину за другого плательщика, в отношении которого должно совершаться юридически значимое действие, предусмотренное главой 25.3 «Государственная пошлина» НК РФ. При этом иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченной за другого плательщика государственной пошлины (абзац четвертый пункта 1 статьи 45 НК РФ).   Источник: Письмо Минфина России от 27.01.2025 № 03-05-06-03/6903. @persontaxes

VK Tax Compliance: как эффективно развернуть систему налогового мониторинга и интегрировать ее с внутренними ИТ-системами Налоговый мониторинг — эффективный инструмент, который позволяет компаниям упростить взаимодействие с ФНС России, оптимизировать процесс сдачи отчетности и свести к минимуму налоговые риски. Приглашаем на бесплатный вебинар, на котором эксперт VK Tech расскажет, как эффективно развернуть витрину данных для налогового мониторинга и интегрировать ее с внутренними системами компании. ⏰ Когда: 19 февраля в 11:00 (МСК) 📍 Регистрация В программе: ✔️ Налоговый мониторинг: вызовы и возможности для компаний. ✔️ Архитектура и функциональные возможности VK Tax Compliance. ✔️ Внедрениея VK Tax Compliance: пошаговая инструкция. ✔️ Интеграция VK Tax Compliance с внутренними ИТIT-системами. ✔️ Примеры из практики и кейсы. Спикер: Павел Сергеев, руководитель группы Presale VK Tech. Вебинар будет интересен руководителям компаний, CFO и CTDO. Зарегистрируйтесь на странице мероприятия.

Прекращается прием электронной доверенности по формату версии 5.01 С 1 марта 2025 года налоговые органы прекращают прием доверенности, подтверждающей полномочия уполномоченного представителя налогоплательщика, в формате версии 5.01. Теперь налогоплательщики смогут направлять электронные доверенности, оформленные только по формату, версии 5.03. Направление таких электронных доверенностей уже сейчас ведется через операторов электронного документооборота. Формат электронной доверенности версии 5.03 предоставляет налогоплательщикам возможность создать электронную доверенность с правом последующего передоверия, а также предоставить полномочия нескольким представителям. Кроме того, ФНС России завершает тестирование программного обеспечения, позволяющего использовать единую форму машиночитаемой доверенности (версия формата 003). Направление единых МЧД будет доступно через централизованную платформу распределенного реестра ФНС России. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Как бизнесу вести налоговый учет в условиях постоянных изменений? Необходимы актуальные знания по налоговым вопросам, эффективные решения и рекомендации от лидеров отрасли. Все это можно получить на программе «Налоговая функция: новые горизонты» от СберУниверситета, где преподают эксперты-практики Сбера, представители Минфина и ФНС России, а также специалисты ведущих консалтинговых компаний. Программа акцентирует внимание на ключевых аспектах: - стратегической и цифровой трансформации налоговой функции компании; - налоговой реформе и ее последствиях; - практических рекомендациях по использованию налоговых льгот, инструментов для мониторинга и оценки налоговых рисков; - практике налогообложения сделок и сложных финансовых продуктов; - усовершенствовании навыков работы с искусственным интеллектом. Участников ожидают практические занятия, дискуссии и обмен опытом. Программа состоит из 2 дней очного обучения в уникальном кампусе СберУниверситета и 7 онлайн-вебинаров. По завершении курса участники получат удостоверение о повышении квалификации государственного образца. Старт обучения — 24 марта. Узнать больше и подать заявку можно по ссылке.

ФНС России обновила справку о сальдо ФНС России внесла изменения в справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета по состоянию на дату ее формирования (форма по КНД 1160082). Справка доработана при участии представителей бухгалтерского сообщества малого и крупного бизнеса и содержит дополнительную информацию для сверки: сальдо ЕНС на 01.01.2023 и на текущую дату, детализацию имеющегося долга, в том числе по банкротству, предстоящие платежи и зарезервированные под них суммы, начисленные и погашенные платежи, а также подробный расчет сумм пени, в том числе если долг уже погашен. При желании пользователь может отметить и получить в справке только ту информацию, которая нужна ему в данный момент. Кроме того, для сверки добавлена возможность получения справки в формате EXCEL. При наличии вопросов можно оперативно получить обратную связь. На титульном листе справки размещен QR-код для перехода на сервис «Оперативная помощь». Новая форма будет доступна 10 февраля 2025 года. Способы её получения не меняются. Справку можно запросить в Личном кабинете на сайте ФНС, через оператора ЭДО или непосредственно в налоговом органе при личном обращении. Информация: информация ФНС России @persontaxes

Судебное финансирование - выбор разумных Можно уверенно сказать, что сегодня судиться дорого. Много ходит разговоров о том, что "лучше договориться без суда". Это разумный подход, но реальность сурово опровергает веру в альтернативные способы разрешения споров, о чем говорит бесконечный поток новых судебных дел. В текущих условиях все более актуальным становится судебное финансирование, когда третья сторона покрывает расходы истца на уплату пошлины, оплату юридических услуг и экспертиз. В случае победы инвестор получает процент от выигрыша после его фактической уплаты истцу. В случае поражения, все вложения инвестора сгорают, и истец ничего ему не должен. Конечно, процент инвестора не минимальный. И не каждое дело пригодно для такой модели взаимоотношений. Все определяется индивидуально. Разберемся на примере 👇 Простая ситуация - организация А хочет предъявить в арбитражный суд к организации Б иск о взыскании долга за поставку товара, цена иска 12 млн рублей. Cчитаем примерные издержки на ведение такого дела: - государственная пошлина - 365 000 рублей; - юридические услуги в суде первой инстанции - 200 000 рублей; - судебная экспертиза - 200 000 рублей. Итого 765 000 рублей, которые обязательно нужно потратить, чтобы не обязательно получить положительный результат где-то через год. Или не получить. При этом сама необходимость подачи иска говорит о том, что экономически истец уже пострадал. А вокруг рост цен, кадровый голод, высокие ставки по кредитам, рост налоговой нагрузки. И да, возможно, на судебное дело потребуется потратить еще 400 000 рублей. Или больше. А потом должник обанкротится, и все заново. АО КСФ "РЕШЕНИЕ" специализируется на судебном финансировании и приглашает к сотрудничеству участников экономических споров, а также юристов и адвокатов. Подробности и контактные данные в канале https://t.me/ksfreshenie Реклама. АО КСФ "РЕШЕНИЕ". ИНН 5404951699. erid: 2Vtzquvucz1

Интересная статистика: более половины самозанятых в России моложе 35 лет 53% плательщиков НПД моложе 35 лет. Из них до 26 лет – 23%, а от 26 до 35 лет – 30%. Фрилансеров среднего возраста - около 40%. Из них от 36 до 45 лет - 27%, а от 46 до 55 лет - 12,8%. Старше 55 лет - 6,3% самозанятых. Средний возраст самозанятого - 36 лет. ✅Самому молодому из зарегистрированных - 14 лет. Количество фрилансеров этого возраста превышает 9 тысяч человек, которые в основном ведут деятельность в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Нижегородской областях. ✅Возраст самого пожилого самозанятого составляет 99 лет, он работает в Краснодарском крае. Общее число пользователей специального режима «Налог на профессиональный доход» превысило 12,5 млн человек. Наиболее популярными видами деятельности остаются строительство, перевозка пассажиров, маркетинг и реклама, создание продукции собственного производства и сдача в аренду квартир. Источник: информация ФНС России @persontaxes

⚡️Коллеги, собрали для вас подборку каналов, которые заслуживают вашего внимания: Лучше звоните Войлукову - авторский канал Войлукова К.В. юриста, с огромным опытом защиты интересов владельцев коммерческой недвижимости и земли. Юрмаркетинг Александра Мартынова - узнайте, как юристу получать 20+ заявок из Телеграм на бесплатном мастер-классе "Богатый эксперт" 19 февраля. Артур Большаков | Адвокат по уголовным делам - честно и без масок об адвокатском искусстве от адвоката с 30летним стажем. Pro права студентов - полезная правовая информация про права студентов и абитуриентов. Самозанятость - правовые аспекты для успешного ведения бизнеса самозанятым. PRO Семейные права - канал о тех, кто с умом подходит к браку, хочет знать о правах на семейное имущество я,не желает упускать положенные льготы от государства.

Как платить страховые взносы за работника, если он уволился до истечения года с заключения договора ДМС Договор ДМС заключается отдельно по каждому работнику. Платежи по таким договорам, заключаемым на срок не менее года, не подлежат обложению страховыми взносами. Объект для налогоплательщика-организации возникает в день начисления выплат и иных платежей в пользу работника. Если срок действия договора ДМС сотрудника в случае его досрочного прекращения при увольнении, составляет менее года то юрлицо доначисляет страховые взносы и платежи по нему, включая платежи в предыдущем расчетном периоде (если даты начала и окончания действия указанного договора находятся в разных периодах). Также следует представить уточненные расчеты по страховым взносам для соблюдения пенсионных прав такого работника. В случае, когда в список застрахованных лиц включен новый работник и срок действия такого договора составляет менее года, платежи по ДМС за него облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке. Источник: информация ФНС России @persontaxes