ЛИЧНЫЕ НАЛОГИ

До 30 апреля физическим лицам необходимо представить уведомления о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год ⏰ 30 апреля 2025 года истекает срок представления физическими лицами уведомлений о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год. 📌Уведомление о КИК необходимо представить независимо от финансового результата такой иностранной компании. При наличии оснований для освобождения от налогообложения прибыли такой компании также до 30 апреля представляются документы, подтверждающие соблюдение соответствующих условий. Исключением является КИК, образованная в соответствии с законодательством государства – члена Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и имеющая постоянное местонахождение в нем. Если для освобождения от налогообложения прибыли КИК нет оснований, необходимо представить документы, подтверждающие размер ее прибыли или убытка. Сделать это нужно также до 30 апреля (вместе с уведомлением о КИК), независимо от того, соответствует ли размер прибыли КИК пункту 7 статьи 25.15 НК РФ или нет, то есть независимо от наличия обязанности по уплате налога с прибыли КИК. ‼️За непредставление уведомления о КИК на налогоплательщика налагается штраф в размере 500 тыс. рублей. Форма, формат и порядок представления такого уведомления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.07.2021 № ЕД-7-13/671@. Более подробно о критериях признания контролирующими лицами, порядке представления уведомления о КИК и подтверждающих документов можно узнать в разделе «Контролирующие лица и контролируемые иностранные компании».

Канал о Налогообложении инвестиций от аттестованного налогового консультанта Оксаны Южаковой. Инвестиции прочно вошли в нашу жизнь, но налоги с них, объективно, являются одной из самых сложных тем. Если вы частный инвестор или налоговый консультант 3-НДФЛ, то этот телеграм-канал станет незаменимым помощником. ✔️Все самое важное по налогам инвестора будет под рукой ✔️Понимание льгот и вычетов поможет существенно сэкономить или вернуть переплату из бюджета ✔️Советы от практикующего налогового консультанта обезопасят от штрафов и проблем с ФНС 📌На канале вы сможете найти ответы на большинство вопросов по налогам частного инвестора: 1)налогообложение валюты и криптовалюты 3)НДФЛ при работе через зарубежного брокера и при работе с Форекс 4)налоговые льготы инвестора: ИИС и ЛДВ и многое другое 👉 Подписаться на канал Налоги в инвестициях Реклама. ИП Южакова О. В. ИНН 667405550289. erid: 2VtzqxcDwWr

Теперь при одновременной подаче с жалобой заявления о приостановлении решения по налоговой проверке банковские реквизиты можно не вводить вручную В личных кабинетах физического лица и индивидуального предпринимателя появилась новая возможность. Теперь при одновременной подаче с жалобой заявления о полном или частичном приостановлении решения налогового органа по налоговой проверке реквизиты банковской гарантии можно выбрать напрямую из сводного реестра. Это нововведение позволяет ускорить процесс заполнения заявления и исключает ошибки, связанные с ручным вводом реквизитов в экранных формах. При этом возможность указать реквизиты вручную также сохраняется. Функция доступна как в личных кабинетах физического лица и индивидуального предпринимателя, так и мобильном приложении «Налоги ФЛ» на платформах IOS и Android. Источник: информация ФНС России @personraxes

Самозанятые граждане могут продолжать обмениваться электронными документами и после завершения пилотного проекта Федеральная налоговая служба завершила пилотный проект по внедрению электронного документооборота с самозанятыми, который проводился с сентября 2024 года по март 2025 года. В рамках проекта самозанятые получили возможность с помощью мобильного приложения оператора электронного документооборота (ЭДО) или смартфона с функцией NFC составлять, подписывать и направлять своим заказчикам электронные акты выполненных работ/оказанных услуг. В пилотном проекте принимали участие три оператора ЭДО, реализовавшие у себя документооборот с самозанятыми гражданами. Участие в пилотном проекте для всех сторон было добровольным. Несмотря на формальное окончание пилотного проекта самозанятые граждане могут продолжать обмениваться электронными документами со своими заказчиками. Текущее законодательство это разрешает, а программное обеспечение операторов ЭДО готово к такому обмену. Для выстраивания взаимодействия самозанятому необходимо уточнить у своего заказчика готовность к обмену документами по ЭДО, а также выбрать оператора ЭДО, предоставляющего такие услуги. Источник: информация ФНС России @personraxes

Обновленный дайджест по теме «Самозанятость» Как зарегистрироваться в качестве «самозанятого»: инструкция Развитие налога на профессиональный доход обсудили на заседании рабочей группы Трактовка сущности понятия «самозанятость» Интересная статистика: более половины самозанятых в России моложе 35 лет Сервис «Личный кабинет самозанятого» Может ли налоговый орган отказать в снятии с регистрации в качестве самозанятого, если есть задолженность по НПД? ФНС России дала общие разъяснения по НПД О применении физлицом НПД в отношении доходов от сдачи в аренду гаражных мест в жилом комплексе Виды деятельности, к которым можно применять режим НПД В отношении бухгалтерских услуг можно применять НПД

Премиальные апартаменты в Крыму на выгодных условиях! Премиальный комплекс в 30 метрах от собственного пляжа ✅ Комплекс — 4-х кратный победитель премии в сфере недвижимости URBAN AWORDS как самый привлекательный инвестиционный проект ЮФО 🏠 Комплекс можно: - Сдавать посуточно через отельера международного класса и получать пассивный ежемесячный доход (при этом отдыхая в отпуске в собственном номере) - Выгодно перепродать ⚡ О проекте: - Первая береговая линия – всего в 30 метрах расположен собственный пляж - На территории открытый и 2 круглогодичных бассейна - Более 14,5 га впечатляющей территории: 4-этажный SPA-комплекс, амфитеатр, панорамный ресторан, медцентр, игровое пространство для детей, магазины и бутик ⚡Роскошные панорамные виды на потухший вулкан, море и виноградники ✅Получите цены и презентацию первыми: Перейти на сайт #реклама mrqz.me О рекламодателе

​О применении НПД в отношении доходов от оказания медицинских услуг врача-диетолога   Перечень разрешенных видов деятельности Федеральным законом № 422-ФЗ не ограничен. Однако ограничения на применение специального налогового режима НПД определены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Федерального закона № 422-ФЗ. При этом положения Федерального закона № 422-ФЗ не предусматривают ограничений для оказания медицинских услуг, в частности, по оказанию услуг врача-диетолога.   Вместе с тем физические лица при применении специального налогового режима НПД вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются НПД, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности (часть 6 статьи 2 Закона № 422-ФЗ). В этой связи в случае если осуществляемая физическим лицом медицинская деятельность по оказанию услуг врача-диетолога требует в соответствии с законодательством Российской Федерации регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, то такой налогоплательщик обязан зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.   Учитывая изложенное, в отношении доходов, полученных от оказания медицинских услуг врача-диетолога, при условии соблюдения ограничений, предусмотренных Федеральным законом № 422-ФЗ, а также иных законов, регулирующих ведение соответствующих видов деятельности, может применяться специальный налоговый режим НПД.   Источник: Письмо ФНС России от 19.11.2024 № АБ-16-20/329@. @persontaxes

Уважаемые подписчики! Мы собрали в одну папку - Юр.Каналы юридические каналы, которые качественно и интересно пишут о праве. Каналы очень полезные и достойны вашего внимания. Очень удобно, когда правовая информация находится в одном месте! Получить доступ к папке.

О применении НПД лицом, ограниченным в дееспособности   На основании части 1 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе применять физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. Ограничения на применение данного специального налогового режима установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Федерального закона № 422-ФЗ.   Таким образом, Федеральный закон № 422-ФЗ не содержит ограничений на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» лицом, ограниченным в дееспособности.   Источник: Письмо ФНС России от 19.11.2024 № ЗГ-2-20/17372@.   @persontaxes  

520 тысяч копий учредительных документов получили пользователи за год с помощью сервиса Более 520 тысяч электронных документов получили пользователи сервиса «Предоставление копий учредительных документов» за год его работы. Ранее копии документов можно было получить только на бумаге при личном обращении или направлении запроса по почте в налоговый орган с оплатой государственной пошлины. Благодаря простой и интуитивно понятной системе пользователи получили возможность быстро и бесплатно получать необходимые документы в электронном виде. Для получения копий документов достаточно пройти простую процедуру авторизации через ЕСИА. Сервис доказал свою эффективность и значимость, упростив процесс получения документов для пользователей. Бесплатное предоставление учредительных документов в электронном виде стало важным шагом в повышении доступности государственной услуги и сокращении издержек. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Как применяются повышающие коэффициенты при налогообложении земельных участков для ИЖС у коммерческих организаций Разъяснены условия применения повышающего коэффициента при налогообложении земельных участков для индивидуального жилищного строительства, принадлежащих коммерческим организациям. Соответствующее определение вынесла Апелляционная коллегия Верховного Суда РФ по делу № АПЛ25-28. Такой коэффициент  к сумме земельного налога применяется для незастроенных земельных участков и является обеспечительной мерой экономического характера. Она направлена на стимулирование своевременного завершения строительства объектов жилищного назначения и их введение в эксплуатацию с одновременной государственной регистрацией прав. Так, повышающий коэффициент 2 применяется в течение трех лет начиная с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный жилой дом или на любое помещение в нем. При этом земельные участки для ИЖС, не используемые в предпринимательской деятельности, облагаются по льготной ставке, не превышающей 0,3%, а участки, принадлежащие коммерческим организациям, – по ставке, не превышающей 1,5%. Верховный Суд РФ указал, что применение повышающего коэффициента обусловлено видом разрешённого использования земельного участка для ИЖС. Оно не прекращается в случае налогообложения по ставке для «прочих земель» в размере 1,5%, поскольку при этом такое разрешенное использование не меняется. Подробности можно узнать в письме ФНС России от 07.04.2025 № БС-4-21/3637@. @persontaxes

Эльба — легкая бухгалтерия! Для ИП, ООО на УСН и патенте Бухгалтерский, налоговый, кадровый учет в Эльбе без специальных знаний. При регистрации дарим месяц доступа всем, а новеньким ИП младше 3-х месяцев — целый год! Перейти на сайт #реклама elba.ru О рекламодателе

⚡️Коллеги, собрали для вас подборку каналов, которые заслуживают вашего внимания: Виктория Данильченко – тонкости семейного права с лёгкой иронией и без занудства. Посты – как разговор с адвокатом за бокалом вина. МИФЫ О ТРУДЕ – канал, который поможет узнать правду о найме, отпусках, увольнениях и защитить свои права. Байханов Ж.С. – пластический хирург, специализирующийся на маммопластике, липосакции и липофилинге. LegalCharity – бесплатная юрпомощь, советы и разборы от юристов для НКО и тех, кто в сложной ситуации. Юридические подсказки – советы и рекомендации по правовым вопросам, примеры судебных решений. Персональный маркетолог – маркетинг, который приносит прибыль.

Разработаны форма, порядок заполнения и формат представления в электронной форме единой (упрощенной) налоговой декларации ФНС России разработала новую форму, порядок заполнения и формат представления в электронной форме единой (упрощенной) налоговой декларации. Проект соответствующего Приказа ФНС России опубликован на официальном портале и открыт для общественного обсуждения. ‼️В новой форме декларации не придется вручную заполнять наименования налогов, по которым она представляется. В ней также значительно сокращено количество реквизитов для заполнения. В частности, исключены коды налоговых (отчетных) периодов: 📌по налогу на прибыль организаций; 📌по единому сельскохозяйственному налогу; 📌налогу при упрощенной системе налогообложения. Предложенные изменения упростят налоговое администрирование и снизят вероятность ошибок при заполнении налоговой декларации. Приказ будет применяться начиная с налоговых (отчетных) периодов 2026 года. До его принятия и вступления в силу, налогоплательщикам необходимо представлять единую (упрощенную) налоговую декларацию по форме, утвержденной Приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62. Напоминаем, что единая (упрощенная) декларация заменяет собой декларации с «нулевыми» показателями: 📌по налогу на добавленную стоимость; 📌по налогу на прибыль организаций; 📌по единому сельскохозяйственному налогу; 📌по налогу при упрощенной системе налогообложения. С 1 января 2025 года отменена ежеквартальная подача единой (упрощенной) налоговой декларации. Теперь она будет представляться только за первый налоговый (отчетный) период, в котором не было движения денежных средств на счетах в банках (в кассе организации) и объектов налогообложения по вышеуказанным налогам. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения могут представить декларацию 3-НДФЛ через ЛК ИП В Личном кабинете индивидуального предпринимателя появилась новая возможность. Теперь пользователи на общем режиме налогообложения могут подать декларацию 3-НДФЛ непосредственно в сервисе. Новый функционал пока находится в тестовом режиме, но все поступающие декларации рассматриваются налоговым органом в общем порядке, так же, как и полученные по другим каналам. Сейчас ИП, отчитываясь о доходах от своей предпринимательской деятельности, могут сдать декларации 3-НДФЛ в налоговом органе по месту своего учета лично, направить по почте или телекоммуникационным каналам связи, а также подать через многофункциональный центр (при наличии такой услуги в МФЦ). Возможность отчитаться онлайн существенно сэкономит время пользователей. Заполнить и направить декларацию можно в ЛК ИП в разделе «Жизненные ситуации-3-НДФЛ». В мобильном приложении «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» доступна функция отслеживания статуса поданной декларации. Декларацию также можно заполнить в программе «Декларация», после чего необходимо подписать квалифицированной электронной подписью и отправить файл .XML через ЛК ИП. Узнать, как получить КЭП, можно здесь. @persontaxes

О применении вычета по налогу на имущество физлиц при наличии в собственности двух жилых домов   Минфин России пояснил, что Налоговый кодекс не содержит ограничений по применению указанного налогового вычета в зависимости от количества объектов налогообложения, находящихся в собственности налогоплательщика. Таким образом, налоговая база в отношении каждого жилого дома, находящегося в собственности налогоплательщика, определяется исходя из кадастровой стоимости этого жилого дома с учетом пункта 5 статьи 403 НК РФ.   Источник: Письмо Минфина России от 19.03.2025 № 03-05-06-01/26827. @persontaxes

🇦🇪 Для всех, кто в 2025 году хочет не только открыть, но и без рисков вести бизнес в ОАЭ, приглашаем 15 апреля (Вторник) в 15:00 (МСК) на открытый вебинар! Эксперты Amond & Smith, признанные ведущими рейтингами Forbes Club, ПРАВО300, Коммерсант, обсудят карту действий по открытию бизнеса в ОАЭ, расскажут, как эффективно вывести компанию на международный уровень и поделятся свежими практиками, и реальными кейсами. Ключевые темы: - Выбор оффшорной компании в ОАЭ и особенности владения недвижимостью - Практика открытия и сопровождения счетов в местных банках - Обзор наиболее популярных свободных экономических зон: от Абу-Даби до Фуджейры - Преимущества структуры Mainland в Дубае Присоединяйтесь и получите проверенные рекомендации для успешного старта и ведения бизнеса в ОАЭ! ➡️ Участие свободное. Обязательная регистрация по ссылке. ➡️ Подробнее про открытие бизнеса в ОАЭ. Реклама. ООО «Амонд Смит Лтд». ИНН 9706047416. erid: 2VtzqxM5xX3

​ФНС России предупреждает о мошеннических звонках и рассылках ‼️Налоговая служба фиксирует увеличение числа мошеннических звонков, сообщений по электронной почте и в мессенджерах якобы от лица сотрудников налоговых органов. ‼️Неизвестные от имени ФНС сообщают о неуплаченных налогах, образовавшейся задолженности, непредставленных документах, необходимости подать декларацию, пояснения или другие документы. Также злоумышленники могут направить в мессенджер или на почту якобы официальный документ либо подтверждение онлайн-записи на прием в инспекцию или предлагают лично явиться к инспектору, чтобы уточнить или задекларировать доходы. Действия мошенников направлены на то, чтобы притупить бдительность граждан и получить доступ к их персональным данным. Для этого злоумышленники могут потребовать: 📌назвать код от Госуслуг или код подтверждения для авторизации на другие сайты. Это ведет к взлому личных кабинетов и получению доступа к персональным данным, что может повлечь оформление кредитов и займов злоумышленниками. 📌установить специальное приложение или пройти по ссылке, чтобы оплатить налоги или другие платежи «со скидкой». Такие приложения или ссылки могут содержать вирусы, которые устанавливаются на устройство для кражи персональных данных, а переведенные деньги попадают на счета злоумышленников. Например, сейчас распространены случаи мошенничества, когда злоумышленники звонят от имени налоговой службы и утверждают, что работодатель не отчитался о доходах своих сотрудников и не представил справку о доходах по форме 2-НДФЛ. После этого угрожают крупными штрафами и предлагают «помощь» с якобы электронным запросом работодателю, чтобы выгрузить сведения, и записать на прием в налоговый орган. Для этого необходимо назвать код из СМС. Фактически гражданин получает код с портала Госуслуг, подтверждающий изменение пароля. Получив доступ к ЕПГУ, мошенники могут использовать персональную информацию по своему усмотрению: взять кредит, получить доступ к банковским картам и т.д. Кроме того, мошенники могут прислать напоминание, что пора подавать налоговую декларацию, и ссылку, по которой можно проверить информацию и заполнить документ. По ссылке открывается форма для идентификации налогоплательщика. Если человек введет там свои личные данные или банковские реквизиты, они попадут к мошенникам. Преступники смогут использовать эту информацию в новых схемах обмана или просто выведут средства с банковских счетов жертвы. Источник: информация ФНС России

Запустите рекламу в телеграм-каналах с Яндекс Директом Перфоманс-реклама теперь в телеграм-каналах ⚡ Яндекс Директ знает, как привлечь целевую аудиторию 💰👌 Попробовать #реклама yandex.ru О рекламодателе

​Обновленный перечень автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей будет применяться для расчета транспортного налога за 2025 год 🚗 Транспортный налог уплачивается в бюджеты субъектов РФ и федеральной территории «Сириус» по итогам календарного года. Он исчисляется для каждого транспортного средства как произведение налоговой базы на ставку с учетом повышающего коэффициента 3 для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей. ‼️Если иное не предусмотрено законами субъектов РФ, налогоплательщики-организации также исчисляют и уплачивают авансовые платежи по налогу по истечении каждого квартала в текущем году. Их размер составляет ¼ произведения соответствующей налоговой базы и ставки с учетом указанного коэффициента. 🚗Коэффициент 3 применяется для расчета налога и авансовых платежей за 2025 год в отношении: легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, выпущенных не более 20 лет назад. Порядок расчета средней стоимости определен приказом Минпромторга России от 28.02.2014 № 316. Перечень автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей, применяемый в 2025 году, размещён на официальном сайте указанного ведомства. В него включены 555 марок (моделей, версий) автомобилей (в 2024 году было 517). Организации-владельцы автомобилей, указанных в перечне, в течение 2025 года самостоятельно рассчитывают и уплачивают авансовые платежи по налогу с учетом коэффициента 3 в срок не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом – кварталом. При этом не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты авансовых платежей, необходимо представить в налоговый орган уведомление об их исчисленных суммах по форме и формату, утверждённым приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Физическим лицам-владельцам автомобилей, включенных в перечень, налоговые органы направят налоговые уведомления с применением коэффициента 3 по истечении налогового периода 2025 года – со сроком уплаты налога не позднее 1 декабря 2026 года. @persontaxes