BlackAudit

Взыскать доначисленные налоги и штраф по вине директора можно, если будет доказано, что он создал фиктивный документооборот с однодневками, чтобы получить налоговую выгоду; исказил налоговую отчетность, что стало причиной доначислений; нарушил сроки уплаты налогов; при утрате права на спецрежим не перевел компанию на общую систему налогообложения; его неправомерные действия стали причиной уплаты компанией больше НДФЛ и страховых взносов. Всё это обнаруживает налоговая проверка. Но при этом суды зачастую взыскивают с директоров лишь пени и штрафы. Что касается недоимки - это обязательный налоговый платеж, хотя и просроченный. Верховный суд определил, что недоимку нельзя считать убытком компании и взыскивать с руководителя. Только в случае, если директор присвоил себе средства от фиктивных сделок, а компания соответственно получила завышенные расходы, тогда недоимка может быть взыскана с руководителя.@BlackAudit

Очередная схема мошенников - запись в отдел «Финуслуги» ФНС для заполнения декларации 3-НДФЛ. Уведомляют о наличии якобы налоговой задолженности и высылают код для записи к специалисту. Если жертва сообщает код, ей звонят уже «представители МВД, ФСБ или ЦБ». А далее запугивание подозрительными операциями и последствиями и необходимость перевода средств на «безопасный счет».Будьте бдительны. @BlackAudit

Ещё одна проблема ФНС - компании, занимающиеся грузоперевозками. Проблема заключается в том, что такие компании чаще привлекают самозанятых водителей вместо штатных сотрудников. Уже были поправки, которые должны были повлиять на это и ликвидировать серые схемы налогообложения. В частности, поправки должны были ликвидировать самозанятых водителей или заставить из регистрировать ИП. Но до сих пор львиная доля налогов не поступает в бюджет. С 2026 года ФНС вводит новую систему проверки надежности компаний и ИП. На первом этапе будет дана оценка по ряду критериев - отсутствие налоговых нарушений, оценка рисков, отсутствие в перечне недобросовестных поставщиков. Далее с помощью бальной системы будет дана оценка каждой компании (в том числе условия труда и фонд зарплаты, стоимость активов и т.д.). Это позволит в выборе контрагентов тем, кто пользуется услугами транспортных компаний. Но, с другой стороны, такая система заставит уйти с рынка часть компаний, а следовательно повысит стоимость услуг.@BlackAudit

Никогда ни при каких обстоятельствах, ни под каким предлогом не помогайте друзьям, знакомым забрать где-то деньги и куда-то их отвезти. Даже если их объяснения кажутся вам вполне логичными и обоснованными. В любой момент вы можете стать соучастником по ст.159 УК РФ. И пусть вас мучает совесть, что вы отказались помочь, чем потом сидеть в СИЗО или в колонии. Историй таких уже достаточно. Подставить может даже человек, с которым вы не один пуд соли съели. Особенно подозрительно, если просящий находится в этот момент за границей или в другом городе. Придут за вами очень быстро. И ваши объяснения не снимут с вас обвинения. Преступление уже будет совершено.@BlackAudit

В августе потери криптовалюты из-за взломов и эксплойтов составили $163 млн - 16 инцидентов среди которых несколько громких утечек. Для сравнения: в июле $142 млн. Значительная часть краж возложена на Lazarus, которые часто переводили средства через миксеры и кросс-чейн мосты. При этом всё больше эксплойтов нацелено на человека, а ускоренное отмывание денег делают восстановление более сложным.@BlackAudit

Бизнес, предупреждения закончились, теперь будете платить штрафы и-за одной простой фразы ваших - «Вам чек нужен?» Для сотрудников налоговых органов невыдача чека приравнивается к уклонению от уплаты налогов. Чек вы обязаны пробивать. Штрафы кратно увеличились: должностные лица 30 тыс руб, компании - 150 тыс руб. Повторные нарушения для должностных лиц - минимум 60 тыс руб, для компаний - от 300 тыс руб.@BlackAudit

Судебные споры по дроблению бизнеса - тенденция изменилась. Если раньше суды поддерживали налоговиков на основании формальных признаков, то теперь всё иначе. Суд требует доказательств и аналитики реальной картины в каждом конкретном случае. Таким образом суды переходят на защиту бизнеса. Этому поспособствовали в том числе и сами налогоплательщики, которые сумели доказать, что не любое дробление бизнеса является преступной схемой. Дробление является незаконным, когда целью является получение необоснованной налоговой выгоды. И один из важным моментов - на досудебной стадии привести аргументы и оспорить выводы налоговой о наличии схемы. Основным доказательством отсутствия схемы является аргументированное обоснование деловой цели разделения бизнеса и самостоятельность каждого отдельного юрлица. И если линия защиты выстроена правильно, то суд с большей вероятностью будет на стороне налогоплательщика.@BlackAudit

С сегодняшнего дня вступили в силу изменения, направленные на борьбу с мошенничеством: - Выдача наличных в банкоматах. При подозрении на мошеннические действия вводится лимит на 48 часов - 50 тыс руб в сутки. - Кредиты от 50 до 200 тыс руб будут выдаваться через 4 часа, более 200 тыс - через 48 часов. Возможность отказаться от сделки. - Доверенное лицо для совершения операций. 12 часов на подтверждение. Отказ от доверенного лица через 24 часа. - Следователи смогут блокировать банковские счета на 10 суток при подозрении получения средств незаконным путем. Конфискация средств не предусмотрена. - МФО будут проверять принадлежность займа заемщику - запрос у банка или заемщика информации об открытых счетах.@BlackAudit

Подростков втягивают в финансовую пирамиду. Мошенники предлагают подросткам слушать музыку, получая за это деньги. Обещают до ₽1000 в день. Но для этого сначала надо заплатить взнос. А доход они получают только в том случае, если перепродают доступ к платформе.@BlackAudit

Сотрудник криптообменника задержан в Москве по подозрению в краже криптовалюты клиенты на 21,4 млн руб. Крипту перевел с помощью служебного ноутбука. Правоохранительные органы задержали его в аэропорту. Уголовное дело о краже в особо крупном.@BlackAudit

Налоговые органы начали передавать материалы правоохранителям о проверках бизнеса, по которым принято решение о рассрочке об уплате налогов. А это значит, что если правоохранительные органы возбудят в отношении этих компаний уголовные дела, то решение о рассрочке будет отменено. При этом, если решение о рассрочке одобрено, то материалы не могут быть направлены в следственные органы. Возникает противоречие. Материалы передают даже на те компании, которые добросовестно соблюдают условия по рассрочке.@BlackAudit

Серые инвестиционные схемы продолжают существовать и пользоваться спросом у новых жертв. В первом полугодии было выявлено более 4,1 тыс субъектов с признаками нелегальной деятельности и финансовых пирамид. Это на 19,7% больше, чем в 2024 году. Вся проблема в том, что зачастую распространять информацию о таких нелегальных проектах помогают соцсети и инфоцыгане. А так как большинство продолжает доверять этим «источникам информации», то результат соответствующий. Отсутствие финансовой грамотности у большинства тоже делает свое дело. Во едино сходятся доверчивость, финансовая безграмотность и жажды легких денег - поэтому и спрос высокий. И такие схемы будут жить ещё долго - закроют одни, появятся новые.@BlackAudit

Ну, и в продолжении темы. Налоговиков, которые нарушили закон, порой наказывают по полной программе. Суд в Казани приговорил к 10 годам колонии строгого режима, штрафу в 100 млн руб и запрет на госдолженности на 10 лет бывшего начальника отдела камеральных проверок ФНС Республики Татарстан Ильнура Галазиева за получение взятки в 21 млн руб (самый крупный транш 5,5 млн руб). Все суммы были получены с 2018 по 2023 года за покровительство организациям, в которых были выявлены налоговые нарушения. При этом Галазиев просил признать его действия мошенничеством.@BlackAudit

Не чистые на руку сотрудники налоговых органов отправляются в места не столько отдаленные за получение взяток и оказание незаконных услуг. Чаще всего это проверка контрагентов, предупреждение о ВНП, незаконное возмещение НДС, отмена и непринятие решений по нарушениям и общее покровительство, а также передача конфиденциальных данных о налогоплательщиках конкурентам. Но вот только заказчики забывают о том, что дача взятки должностному лицу - это тоже уголовное преступление, которое карается по УК РФ, зависит от суммы взятки. Так что выгода, полученная незаконным путем, это вообще ни что в сравнении с реальным сроком.@BlackAudit

Игры на криптобирже отменяются. В Москве сотрудники МВД и ФСБ раскрыли криминальную схему, которую воплотил 32-летний москвич. Он с сообщниками открыл колл-центр и предлагал желающим пройти обучение по торговле на криптобирже. Потенциальным клиентам демонтрировалась демоверсия площадки. На ней показывалась торговля по выгодному курсу, далее предлагали открыть кошелек для получения высоких доходов. От доверчивых граждан преступники успели получить 20 млн руб. Возбуждено уголовное дело по ст.159 УК РФ. Задержанных отправили под домашний арест.@BlackAudit

Голивудский продюсер Дэвид Браун арестован по обвинению в мошенничестве на $12 млн. Создавал фиктивные компании и тратил деньги инвесторов на личные нужды, в том числе покупку автомобилей и недвижимости. Всего 21 эпизод мошенничества, отмывания денег и кражи личных данных. Через фиктивные компании выставлялись счета за несуществующие тесты на коронавирус для съемочных групп. В последние годы инвесторы не раз подавали иски о мошенничестве со стороны Брауна, который брал их под кинопроекты.@BlackAudit

Мигранты для уклонения от уплаты налогов. И это реальность. Бизнес продолжает искать пути платить меньше налогов, используя, в том числе, недостатки миграционного законодательства. И тут не только налоги, но и вывод средств за пределы страны. При этом выгода для обеих сторон: мигранты получают возможность заработать, бизнес - возможность сэкономить. При этом мигрантов не останавливают запреты на работу в определенных отраслях - они используют чужие документы.@BlackAudit

Мексиканские наркокартели используют китайские сети по отмыванию денег. С 2020 по 2024 год выявлено более 137 тысяч операций на сумму около $312 млрд. Эти сети отмывают доходы для наркокартелей, участвуют в незаконных схемах перемещения денег в США и по всему миру. Преступные группировки также могут внедрять своих людей в финансовые институты США. Вашингтон уже ввел санкции против трех мексиканских банков, которые отмывали деньги для картелей «Синалоа», «Новое поколение Халиско» и «Гольфо» и переводили средства компаниям в Китае.@BlackAudit

В Госдуме предложили создать механизм гослицензирования криптообменников. Для сокращения нелегального оборота криптоактивов. Письмо направлено главе ЦБ. Также предлагается установить лимиты: 1 млн руб в Москве и Санкт-Петербурге; 500 тыс руб в остальных регионах. Идентифицировать клиентов предложено по паспорту, а данные о сделках передавать в ФНС.@BlackAudit

Проблемы с криптобиржами не заканчиваются. Держатели крупных сумм сталкиваются с блокировкой, снять которую весьма проблематично. И это при условии прохождения процедуры KYC. Поддержка, как правило, отписывается шаблонными фразами, из которых совершенно непонятно, по какой причине были заблокированы средства. Но дальше всех пошла криптобиржа MEXC, которая заблокировала средства клиента на сумму $3,1 млн. Трейдер сообщил, что ему предложили приехать лично в Малайзию для решения проблемы и обсуждения дальнейшей судьбы замороженных средств. Он отказался. Представитель биржи заявил, что никогда не замораживают активы без веских оснований. И тут стоит вспомнить историю с Binance, которая до сих пор не вернула средства многим пользователям (скоро уже два года будет). Если не хотите таких проблем, то советуем работать с проверенными биржами, где проблем не будет, а любой вопрос решается в течение суток.@BlackAudit